Aynı zamanda bir IRA olarak da bilinen Bireysel Emeklilik Hesabı, fonların fona yatırıldığı zaman vergiye tabi olmadığı bir tasarruf hesabıdır. IRA, Amerika Birleşik Devletleri'nde bir emeklilik fonu seçeneğidir, ancak benzersiz değildir. Diğer birçok ülkede, Bireysel Tasarruf Hesabı veya Birleşik Krallık'ta sunulan ISA gibi benzer vergi ayrıcalıklarına sahip benzer emeklilik planları vardır.
İlk Bireysel Emeklilik Hesabı, 1974'te Amerika Birleşik Devletleri'nde teklif edildi. Legend, tasarruf planının IRA olarak belirlenmesinin aslında teklifin geliştirilmesi üzerine çalışan aktüerlerden biri olan Ira Cohen'in tanınmasında olduğunu belirtti. Diğer kaynaklar bunun sadece bir tesadüf olduğunu ya da bir şehir efsanesinden başka bir şey olmadığını iddia ediyor.
Bireysel Emeklilik Hesabı'nın başlatılmasından bu yana, her biri biraz farklı bir vergi indirimi sağlayan birkaç farklı tür ortaya çıkmıştır. Geleneksel bir IRA, yıllık olarak yatırılan tutara vergi uygulamamakta ve bu da bireyin vergi yükünü azaltabilmektedir. Hesaptan para çekme, para çekme işleminin gerçekleştiği yıllarda gelir olarak sayılır. Buna karşılık, bir Roth IRA katkıların yapıldığı yıllarda vergilendirilmesine izin veriyor, ancak sonraki yıllarda çekildiklerinde vergiden muaf tutuluyor. Bireysel Emeklilik Hesabının hemen hemen tüm formları, kişi 59 ½ yaşına gelmeden para çekme işlemi yapılması durumunda ödenmesi gereken bir ceza ile gelir.
Bir Emeklilik Tasarruf Planı olarak Bireysel Emeklilik Hesabı, işçilerin tasarruf planına yatırılması için her yıl maksimum gelirlerini bir kenara koymalarına izin verir. Yıllar boyunca, bu yıllık katkının toplamı, ekonomide ve yaşam standardında kaymalara izin vererek, yukarı doğru kaymıştır. Farklı IRA türlerinin gelişmesiyle birlikte, çalışanın birden fazla IRA oluşturduğunu varsayarsak, toplam hesaplara toplam tutarı düzenleyen maksimum tutarı belirleyen yasalar getirilmiştir.
Örneğin, çalışan geleneksel bir IRA'ya ve ayrıca bir Roth IRA'ya sahipse ve mevcut yönetmelikler bir bireye yıllık olarak 5.000 ABD Dolarına (USD) katkıda bulunmalarına izin veriyorsa, işçi her birine 2.500.00 ABD Doları tutarında eşit tutarda para yatırmayı seçebilir. iki hesap. Ancak, işçi her hesaba 5.000 ABD Doları yatıramazdı.
50 yaşın üzerindeki bireylerin her yıl Bireysel Emeklilik Hesabına biraz daha büyük miktarlarda katkıda bulunmalarına izin verilir. Bu, özellikle bir IRA'ya katkıda bulunmaya başlayacak yaşama kadar beklemiş olan çalışanlar için önemli olabilir, çünkü hesapta aksi takdirde yönetebileceklerinden daha fazla rezerv biriktirmelerine izin verir. Para cezasına çarpılmadan 59 ½ yaşında para çekmeye başlamak mümkün olsa da, çoğu insan ABD'de 65 olan tam emeklilik yaşına gelmeyi beklemektedir. İdeal olarak, IRA'dan para çekmek, emekli aylıkları, 401 (k) planlarını ve diğer emeklilik planlarını desteklemek için kullanılabilir ve böylece her takvim yılında değerlendirilen vergi miktarını sınırlar.
