Miras alınan bireysel emeklilik hesabı (IRA), hesap sahibi vefat ettikten sonra bir kişinin miras aldığı bir emeklilik hesabıdır. Miras kuralları, eşler ve eşler için farklıdır. IRA'lara, irade durumunda emeklilik hesaplarının nasıl ölümle sonuçlanması gerektiği konusundaki iradesine madde eklemek isteyen insanlar, hem amaçlanan yararlanıcılarla hem de finansal planlamacılarla konuşmak isteyebilirler. IRA'nın yararlanıcısı hakkında bilgi vermek için evrakların ayrıca bir finans kurumuyla doldurulması gerekebilir.
Bir eş bir IRA'yı devraldığında, IRA'yı mevcut hesaplara devretme ve kendi adına aktarma seçeneği vardır. Miras alınan İRA'ya katkıda bulunmak da mümkündür. Hesabın asıl sahibi emekli olduktan sonra ödemeleri almaya başlamışsa, bu ödemeler faydalanıcıya yönlendirilir.
Eş olmayanlar da IRA'ları devralabilir. İnsanlar miras kalan bir IRA'yı çocuklara, ebeveynlere veya diğer yararlanıcılara bırakmayı seçebilir. Bu durumda, yararlanıcı IRA'ya devredemez veya katkıda bulunamaz ve kendi adına devredemez. Yararlanıcı, miras kalan IRA'daki tüm fonları orijinal hesap sahibinin ölümünden beş yıl sonra ya da uzunluğa dayanan bir süreye göre düzenli olarak kontroller alma seçeneğine sahiptir.
IRA'larda vergi avantajları mevcuttur, ancak insanların bu avantajlara erişebilmesi için hesapların uygun şekilde kullanılması gerekir. İnsanlar, vergi avantajlarına nasıl erişileceği ve devralınmış bir IRA ile sorunların tetiklenmesinden nasıl kaçınılacağı hakkında bilgi edinmek için vergi avukatı veya finansal planlamacılara danışabilir. Genel olarak, insanlar dağıtılıncaya kadar fonlara vergi ödemek zorunda değildirler ve ödemeleri almaya başladıklarında, kuralları ihlal etmedikleri sürece emeklilik yaşından küçüklerse erken dağıtım için bir ceza ödememektedirler. İhlaller vergi yükümlülüğünün artmasına neden olacak ve aynı zamanda önemli evraklara da neden olabilir.
Finansal kurumlar, insanlara IRA'lar dahil olmak üzere hesaplarından yararlanıcı tayin etmelerine izin vermektedir. Kalıtımsal bir IRA'nın nasıl yapılandırıldığına bağlı olarak, yararlanıcıya iki dağıtım yöntemi arasında seçim yapma izni verilebilir veya bir yöntem ölümde otomatik olarak tetiklenebilir. Karışıklığı önlemek için, banka hesaplarına yararlanıcı tayin eden kişiler de genellikle bu hesapların niyetlerini açıkça belirtme istekleriyle yerine getirmelerini isterler. Bir değişiklik yapılması gerekiyorsa, bankadaki ve vasiyetteki bilgilerin değiştirildiğini onaylamak önemlidir.
