"Offshore banka hesabı" terimi, kaçak milyarderlerin ve organize suç patronlarının görüntülerini çağrıştırıyorsa, bir gerçeklik kontrolü için hazırlanın. Genel olarak konuşursak, kendi ülkesi dışında açılan herhangi bir banka hesabı bir offshore banka hesabı olarak kabul edilebilir. Köşedeki banka ile Cayman Adaları'ndaki bir banka arasında hizmet veya fayda bakımından genellikle pek bir fark yoktur. Temyiz vergi süresinde, varlıklar ve gelirlerin IRS'ye veya yurtdışındaki diğer devlet gelir kurumlarına bildirilmesi gerektiği zaman çok daha belirgindir.
Bankacılık sektörü belki de% 10'luk bir depolama ve% 90'lık muhasebe olduğundan, birçok küçük ülke, önemli bir yatırımı olmadan denizaşırı banka hesap hizmetleri sunabilir. Cayman Adaları veya Kanal Adaları gibi ada ülkeleri açık deniz bankacılığı müşterileri için İsviçre veya Belçika ile başarılı bir şekilde rekabet edebilir. Yerel yasalar, geleneksel banka hesaplarına uygulanan vergileri sınırlayabilir veya ortadan kaldırabilir. Bu nedenle, bazı şirketler ve daha varlıklı bireyler, hesap sahiplerinin sanal olarak isimsiz kalmasına izin veren küçük eyaletlerde bir banka hesabı açmayı tercih ediyor.
Uzun yıllar boyunca, bir offshore banka hesabı, yasadışı faaliyetlerden ya da yeterince bildirilmeyen işletme kazançlarından kâr elde etmenin gerçekten uygun bir yoluydu. ABD'nin İç Gelir Servisi (IRS) başka bir yere yatırılan para hakkında çok az bilgiye sahip olacaktı. Açık deniz bankaları bu hesapların varlığını bildirmek zorunda değildi ve hesap sahipleri yasal olarak ev sahibi ülkeye vergileri çok az veya hiç vergi ödeyemediler. Ancak son yıllarda açık deniz bankacılığını düzenleyen kurallar daha sertleşti. 1.000 ABD Dolarının (USD) üzerinde olan herhangi bir banka hesabının, o banka hesabı nerede olursa olsun, IRS'ye gelir olarak bildirilmesi gerekir.
Birçok kişi, yasal sebeplerden ötürü denizaşırı bir banka hesabı açmayı düşünmektedir. Politik ya da ekonomik açıdan dengesiz bir ülkenin sakinleri, daha istikrarlı bir ülkede hesap açabilir. Hükümetin mali olarak çökmesi gerekiyorsa, sakinleri paralarını ulusal bankadaki bir kaçmadan koruyabilirler. Sık sık Avrupa ya da Asya'ya seyahat edenler İngiltere veya Japonya'da hesap sahibi olmaktan yararlanabilir. Yabancı para birimleri arasındaki döviz kuru, "yerel" hesaplar için genellikle daha uygundur. Elektronik bankacılığın ortaya çıkmasıyla, açık denizde bir banka hesabı sahibi, yurtdışına seyahat etmeden sık sık rutin işlemleri kolayca gerçekleştirebilir.
Bazı gri alanlı finansal işlemler nedeniyle denizaşırı bir banka hesabına bağlı bir damgalanma var, ancak meşru sebeplerle hesap açmanın yasadışı ya da etik dışı hiçbir şey yok. Bazı yabancı bankalar kayda değer bir başlangıç depozitosu veya başka kısıtlamalar gerektirebilir, ancak daha düşük vergi yükümlülüğü veya daha yüksek faiz oranının yararları genellikle bu engellerden daha ağır basar. Çoğu hesap uluslararası bankacılık sigorta şirketleri tarafından korunmaktadır. Bu tür hesap hizmetleri sunan birçok yabancı banka, Internet üzerinden ve yatırım odaklı dergilerde reklam vermektedir.
