Uzun yıllar boyunca, işçiler makul bir emekli maaşıyla emekli olacakları güvencesine güvendiler ve genellikle aylık olarak ödenen bu tutar değişmedi. Şirketler, emeklilik planlarını tamamen finanse ederek, emekli maaşlarını ödemek için paranın var olacağından emin oldular. Tamamen fonlanmış bir emeklilik planı, şirketin mevcut emekli aylıkları için gereken paranın% 100'ünün ve gelecekte ödenecek olanların olduğu bir plandır.
Ekonominin 1990'ların sonlarında sıkıntıya girmesi nedeniyle, birçok şirket, mevcut veya gelecekte mevcut olan tüm emekli maaşlarını kapsayacak paranın bulunmadığı, daha düşük bir emekli maaşı planı oluşturarak daha fazla harcanabilir nakit sağlamaya çalıştı. Temel olarak, yetersiz fonlanmış emeklilik planının yükümlülükleri, emekli profilini değiştirerek varlıklarını aştı. Birçok insan için bu, emekli olunan emekli maaşını alacağına veya emekli olanlar için geçerli bir emekli aylığı alacağına dair hiçbir güvenceyle sonuçlanmamaktadır.
Sübvansiyonlu emeklilik planının olmasının veya bunun neden sübvanse edilmemesinin birkaç nedeni vardır. Birçok emeklilik planı hisse senedine yatırım yapar ve eğer hisse senedi yatırımları büyük kayıplara neden olursa, bu bir planın yetersiz fonlandığı anlamına gelebilir. Tasarruf hesaplarındaki emeklilik maaşları düşük faiz oranlarından muzdariptir, bu da tam olarak fonlanması gereken faizleri biriktirmedikleri anlamına gelir. Alternatif olarak, birleşme, yetersiz finanse edilmiş bir emeklilik planı oluşturabilir ve iflas bir planı tamamen ortadan kaldırabilir. Mevcut ABD yasaları, emekli aylığı nedeniyle çalışanlardan önce borçlulara ödeme yapılmasını desteklemektedir. Emeklilik tazminatı ödenmesinin yükü daha sonra Amerikan vergi mükellefine, sosyal güvence ödemeleri şeklinde düşmekte ve bu da, fonların değişmemesi halinde kendi kendine fonlanmaktadır ve süresi dolmuştur. ABD şu anda Sosyal Güvenlik’i tamamen finanse etmek için yeterince toplamıyor.
Finanse edilmemiş bir emeklilik planının bazı işçilerin emeklilik gelirlerini önemli ölçüde etkilemesinin bazı aşırı örnekleri olmuştur. 2005 yılında, bir federal mahkeme United Airlines'a temkinli emeklilik planı üzerinde temerrüde izin verdi. İşçilerin, özellikle de pilotların emeklilik maaşı, keskin bir şekilde düştü. Bazıları ayda 12.000 ABD Doları (USD) kadar para alıyordu ve bu tutarın 2000 ABD Doları'na düştüğünü gördü. Diğer şirketlerde, emekli maaşları ayda birkaç yüz dolar azalmaktadır, ancak bu, maaş geliri küçükse, iyi yaşama veya hayatta kalma yeteneğini önemli ölçüde etkileyebilir.
Emeklilik planlarının sadece% 30-40'ının şu anda tamamen finanse edildiği tahmin edilmektedir, bu, insanların gelecekteki emekli maaşlarına ne alabileceklerini dahil etmeden emeklilik için hazırlanarak harekete geçmeleri gerektiği anlamına gelmektedir. Bazı şirketler bu adımı, insanların 401k yatırımlara erişmesine izin vererek ve eşleştirme fonlarını kullanarak zaten attı. Esas olarak emeklilik sistemini özelleştirmektedirler ve işçiler sağlam yatırımlar yaparlarsa, emekliliği kapsayacak kadar önemli fonları olabilir. Bireyler aynı zamanda IRA'lar aracılığıyla kendi emeklilik planlarını ve emekli aylığındaki gelirleri veya olası gecikme tazminatlarını kapatmaya yardımcı olmak için benzerini de yapabilirler.
Tasarruf veya varlık edinme konusunda ilerleme kaydetmemiş ve emekli maaşlarında kesinti ile karşı karşıya kalan insanlar, artık emekli olmayı planladıkları zaman çalışmaya devam etmeleri gerekebileceğinin farkındalar. Pek çok genç için, hayatınızın geri kalanında çalışma fikri, özellikle gelecekte Sosyal Güvenlik'te olması ve emeklilik maaşları için hiçbir garanti verilmemesi konusunda oldukça standart.
