Varlığa dayalı faktoring, bir işletme, varlıklarını hemen ödeme karşılığında bir faktoring şirketine sattığında gerçekleşir. Çoğu durumda, söz konusu varlıklar, hemen bir ödeme yapmadan iş alanından mal alan diğer şirketlerden yapılan ödemeler için faturalardır. Faktoring şirketi, faturadaki tutarın büyük bir kısmını işletmeye iletecek ve borçludan tam ödeme aldığında kalanını eksi küçük bir indirim ücreti olarak ödeyecektir. İşletmeler, aktif bazlı faktoring kullanarak, işletme kredisine başvurmakla birlikte devam eden kredi kontrollerine katlanmak zorunda kalmadan, sürekli nakit akışı sağlayabilirler.
Bir işletme için, günlük işlemleri sürdürmek için para kazanmanın yollarını bulması çok önemlidir. Bu nakit, özellikle iş yaptığı diğer şirketlerle kredi ilişkileri kurmuşsa, gelmesi zor olabilir. Bir işletmenin uzun süre ile ilişkili nakit akışı sorunlarından kaçınmasının bir yolu, malların teslimatı ve borçlular tarafından yapılan ödemeler arasında uzanan, nakit akışını artıran ve ödemeleri toplayan üçüncü taraf bir faktoring şirketini içeren varlığa dayalı faktoringdir.
Varlığa dayalı faktoringin nasıl çalıştığına bir örnek olarak, A şirketinin B şirketine 2.000 ABD Doları (USD) değerinde bir ürün sattığını ve B şirketinin A şirketi ile bir kredi düzenlemesine dayanarak ödeme yapmayı planladığını düşünün. Fatura satın almayı ve şirkete ödeme yapmayı kabul eden şirket, tutarın yüzde 80'i peşindir. Kalanlar, B şirketinden ödeme toplayabilene kadar faktoring şirketi tarafından yedek tutulacaktır. Ödeme alındıktan sonra, faktoring şirketi kalan miktarı A eksi yüzde 5 indirim ücreti ödeyecektir.
Bunun anlamı, A şirketinin faktoring şirketinden derhal 1.600 USD ödeme alacağıdır. B şirketi faktoring şirketine ödediğinde, A şirketi 300 $ USD daha alır ve bu da rezerv tutarı eksi yüzde 5 indirim ücretini alır. Faktoring ajansı, hizmetleri için 100 ABD doları olan indirim ücretini alır.
Bir faktoring şirketinin bir varlığa dayalı faktoring sözleşmesinde ne kadar ilerleyeceği ve ne kadar ücretlendirileceği birkaç faktöre bağlıdır. Faktoring şirketi, büyük olasılıkla şirketin borçlularının kredi değerliliğini ve şirketin ücret ödemeden önce yaptığı iş hacmini kontrol edecektir. Ek olarak, sözleşmenin niteliği ücret ve avans oranlarını belirleyebilir. Spesifik olarak, işletme alacaklılarının kredi temerrüt sözleşmesinden sorumlu tutulmazsa, faktoring şirketince tahsil edilen ücretler nispeten yüksek olacaktır.
