Kesinti nakit akışı, bir şirketin nakit gelirleri nakit çıkışı ile eşleştiği zamanki operasyonlardaki noktadır. Bu terim çoğunlukla işletmelerle ilişkilendirilir, ancak bir kişi, istenirse kişisel geliri tanımlamak için bu terimi kullanabilir. Nakit akışı, şirketin hesaplarına giren ve çıkan nakit hareketidir, bu yüzden nakit para akıtması, gelen para miktarının, harcamaları ödemek için harcanan para miktarıyla aynı olduğu anlamına gelir.
Henüz kırılma noktasına ulaşmamış olan bir nakit akışı, işletme teknik olarak kârlı olsa bile işletmenin başarısız olmasına neden olabilir. İşçiler ücretli olarak bir IOU ile birkaç ay boyunca çalışmayacaklar. Bu, satış veya hizmetlerinden gelen para hemen girilmezse, şirketin maliyetleri karşılamak için halihazırda hesaplarında bulunan parayla başlamak zorunda olduğu anlamına gelir.
Nakit akışı, kar zarar tablosundan farklıdır. Bir şirket, ürün satması veya müşteri kazanması nedeniyle kârlı görünebilir, ancak para taksitle gelirse veya başka nedenlerle ertelenirse, şirket para gelmeden önce ödenecek masrafları karşılamak için elinizde nakit paraya sahip olmaz. Küçük ev şartlarına koymak için, bu bir maaş veya faturalar ve rant karşı faturalar. Evdeki mal sahibinin gerçekten bir banka hesabında sahip olması eşitlik değildir ve çalışanın 40 yıl boyunca dokunamayacağı bir emeklilik planına olan ilgi artmaktadır. Birileri gelecekleri için mükemmel bir emekli maaşı alabilir, ancak bu kişi elektrik faturasını bugün ödeyecek paraya sahip değilse hiçbir şey ifade etmez.
Nakit akışı seviyesi aydan aya değişebilir, bazı aylar çok olumlu ve iyimser görünebilir. Diğer aylar ise, sahibinden daha fazla nakit gerektirebilir. Kesinti nakit akışı, işletme daima vergiler, sosyal yardım ödemeleri ve diğer tüm olası masraflar dahil olmak üzere tüm masrafları karşılamak için gelirden elindeki yeterli paraya sahip olduğunda gerçekleşir.
İşletmeler yaklaşmakta olan harcamaları planlamak ve ne zaman da olsa nakit akışı elde edeceklerini tahmin etmeye çalışmak için nakit akışı tahminleri yapabilirler. Bu tahminler, işletme sahiplerinin sürekli olarak harcadıklarından daha fazla para kazandıkları noktaya geldiklerinde, nakit para açısından neye ihtiyaç duyduğunu gösteren aylık bütçeler gibidir. Nakit akışı tahminleri, bir perakende mağazasında tatil için daha fazla çalışanı işe alırken artan maaş bordrosu maliyetleri gibi, nakit akışında ani bir artışın gerekli olduğu zamanları belirtir. Yine de işletme sahipleri nakit akışını bütçeleme ile karıştırmamalı. Bütçe, bir kalem için belirli miktarda para ayırabilir, ancak harcanan gerçek miktar farklı olabilir ve bu da farklı bir nakit akışı tutarına neden olur.
