Sermaye yeterliliği standart oranı, bir bankanın risklere karşı ne kadar iyi korunmakta olduğunu takip etmek için finansal düzenleyiciler tarafından kullanılan bir formüldür. Oranın ilkesi, bankanın cari sermayesini mevcut risklere karşı bölmektir. Birçok ülkede, bir bankanın oranı belirli bir rakamda veya üstünde tutulmalıdır.
Bu formülün amaçları doğrultusunda, bir bankanın sermayesi iki kademede sınıflandırılır. Genel bir ilke olarak, ana sermaye 1, bankanın işlem yaparken hemen kullanabileceği şeydir. 2 nci sermaye, bir banka kapatılırsa tasfiye sürecinde ne elde edilebileceğidir. Birincisi daha değerli olduğundan, bazı sermaye yeterliliği rasyosu ölçümleri yalnızca birinci basamak sermayeyi hesaba katar.
Bu hesaplamalarda ölçülen riskler aslında bankanın varlıklarıdır. Bu ilk bakışta kafa karıştırıcı görünebilir, ancak bunlar bu varlıkların gerçekleşmemesi riskleridir. Örneğin, bir bankanın borç para vermesi durumunda, bu bir varlık olarak kabul edilir, ancak bu parayı geri alamayacak olması riski vardır.
Çoğu ülke, isimlerini Uluslararası Bankalar Banka Bankası Komitesi tarafından belirlenmesinden alan Basel Anlaşmalarına uymaktadır. Basel I olarak bilinen orijinal 1988 anlaşması, sermaye yeterliliği rasyosunun en az% 8 oranında tutulması için uluslararası mevcudiyete sahip bankaları gerektiriyordu. 2004 yılında kabul edilen Basel II, hükümetlerin, bireysel bir bankanın koşullarının daha yüksek bir orana ihtiyaç duyup gerektirmediğini kontrol etmesini gerektiren başka kurallar ekledi. Ayrıca, bankaların, aldıkları riskler konusunda daha açık olmaları gerektiğine, teorinin, pazarın bu bilgiler ışığında bankanın varlıklarındaki değerlemesini ayarlayacağı yönündeki teoriydi.
Basel anlaşmaları, belirli varlıkların ne kadar sağlam olduğunun hesaba katılması için yıllar içinde revize edilmiştir. Örneğin, bir banka, ülke hükümetlerine verilen kredilerde ve bireylere teminatsız kredilerde bağlanan aynı dolara sahip olabilir. Varlıkları ve riskleri değerlendirirken, birincisi, bankanın para iadesini alması oldukça muhtemel olduğu için birincisi çok daha değerlidir.
Bunu hesaba katmak için, bazı sermaye yeterliliği standart oran ölçümleri, her bir varlığı standart bir risk ağırlıklandırma ile çarpacaktır. Bir hükümete verilen borç sıfır olarak ağırlıklandırılabilir, yani risk değerlendirme amacıyla etkin bir şekilde göz ardı edilir. Daha az güvenilir bir kaynak olan bir kredi 0,75 olarak ağırlıklandırılabilir, yani oranın hesaplanmasında kredi değerinin% 75'i risk rakamına dahil edilir.
