Kapsamlı analiz, finansal dünyada, bir şirketin finansal işlemlerinin ilgili tüm yönlerinin eksiksiz analizini ifade eder. Böyle bir analizin amacı, bir şirketin finansal durumunu hem şu an hem de geleceğe yansıtmanın tam bir resmini sağlamaktır. Kapsamlı bir analiz yapmak, hem en güncel raporları hem de geçmişten gelen raporları içeren bir şirketin finansal raporlarındaki tüm bilgilerin toplanmasını gerektirir. Bu bilgiler, bir şirketin faaliyetlerinin farklı yönlerini ölçmek ve bunları aynı sektördeki benzer şirketlerle karşılaştırmak için kullanılan ölçütler olan finansal oranları hesaplamak için kullanılır.
Yatırımcılar hangi şirketlerin sermayelerini hakettiğine karar vermek için yola çıktıklarında, genellikle şirketin finansal bilgilerini sıkı bir şekilde inceler. Bu şekilde, bir şirketin değerli bir yatırım olup olmadığına en iyi şekilde karar verebilirler. Aynı şekilde, şirketlerin kendi sayıları aynı sektördeki diğer rakiplere ne kadar iyi yığıldığını bulmak isteyebilirler. Kapsamlı bir analiz, bir şirketin finansal verilerinin her yönünü ayırıp bu hedeflere ulaşabilir.
Bir şirket üzerinde kapsamlı bir analiz yaparken göz önünde bulundurulması gereken önemli bir faktör, sonuçların yalnızca girilen veriler kadar doğru olacağıdır. Bu, özellikle bir şirketin mali durumunu gelecekte bir zamana yansıtmaya çalışırken geçerlidir. Gelecekteki tahminler yalnızca yaklaşık değerler olabileceğinden, bu tahminlerin arkasındaki veriler yanlış varsayımları önlemek için son derece kesin olmalıdır.
Tüm veriler toplandıktan sonra, kapsamlı bir analizdeki bir sonraki adım finansal oranlarla ortaya çıkmaktır. Bu oranlar genellikle bir finansal bilgi parçasını alır ve oranla ortaya çıkacak başka bir parçaya böler. Oranlar, şirketin finansal işlemlerinin karlılığı, likidite, borç seviyeleri, nakit akışı vb. Dahil olmak üzere her önemli yönünün gücünü pratik olarak yorumlamak için kullanılabilir.
Bununla birlikte, bu oranların sadece ham sayılar olarak önemi yoktur. Örneğin, bir şirketin mevcut borcunun tamamını ödeyebildiğini ve hala varlıklarının orijinal miktarının yüzde 20'sine sahip olduğunu bilmek, yargılamak için herhangi bir bağlam olmadan bir bütün anlamına gelmez. Bu nedenle, kapsamlı analizin son adımlarından birinin bu oranları aynı sektördeki diğer finansal liderlerin oranları ile karşılaştırması gerekir. Bu karşılaştırmayı yapmak, şirketin nerede geliştiği ve hangi alanların iyileştirilmesi gerektiği konusunda fikir verecektir.
