Finansal planlama ve tahmin, bir işletmenin işlemleri belirlemesine, makul beklentiler oluşturmasına ve belirlenen hedeflere göre gerçek performansı ölçmesine yardımcı olan, birbiriyle ilişkili finansal uygulamalardır. Hem finansal planlama hem de tahminler sürekli veya düzenli olarak yönetilir, çünkü yeni verilerin sürekli birikimi uzun vadeli stratejileri ve hedefleri etkileyebilir. Bir gemideki gezinme araçları gibi, işletmeler de organizasyonu yönlendirmek ve geleceğe yönelik bir kurs ayarlamak için iyi finansal planlama ve tahmin becerilerine ihtiyaç duyarlar.
Geniş bir kavram olan finansal planlama, bir işletmenin finansal kaygılarını ve faaliyetlerini kapsar. Finansal planlama ile ilgili kavramlardan bazıları bütçeleme, muhasebe yöntemleri, satış hedeflerinin oluşturulması ve finansal performans analizini içerir. Bu kadar geniş bir konu olduğu için, finansal planlama genellikle kısa vadeli, orta ve uzun vadeli hedefler gibi daha yönetilebilir bölümlere ayrılır. Bu zaman dilimlerini kullanarak, finansal planlamacılar bir işletmenin makul hedefler koymasına, doğru ve güvenilir finansal yönetim stratejileri kullanmasına ve belirlenen hedeflere göre performans analizi için mekanizmalar oluşturmasına yardımcı olur.
Tahmin, finansal planlamanın önemli bir parçasıdır. Geçmiş verileri ve piyasa analizini kullanarak, tahmin etme bir işletmenin gelir ve maliyetler için makul hedefler koymasına yardımcı olur. Yerleşik bir işletme için, bir piyasa tahmini genellikle geçen yıl içinde gerçekleştirilen işlerin nasıl yapıldığını, piyasadaki diğer işletmelerin nasıl performans gösterdiğini, ekonominin durumunu ve talep seviyesini dikkate alacaktır. Bu faktörler daha sonra finansal planlamada kullanılabilecek bir tahmin oluşturmak için çeşitli istatistiksel denklemlerden geçebilir. Bir maliyet tahmini, hem değişmesi muhtemel olmayan kira gibi sabit maliyetleri, hem de gelecek yıl veya belirlenen zaman dönemi için maliyet fikrini oluşturmaya yardımcı olmak için ücretler, kamu hizmetleri ve sarf malzemeleri gibi değişken maliyetleri dikkate alacaktır.
Finansal planlama ve tahminler, işletme bütçesi oluşturulmasında son derece faydalıdır. Finansal planlama, bir işletme için stratejileri, hedefleri ve işletme prosedürlerini belirlemeye yardımcı olurken, öngörme, belirli bir zaman dilimi için olası satış ve maliyet düzeylerini belirlemeye yardımcı olur. Birleştirildiğinde, finansal planlama ve tahminler işletme sahiplerinin, hissedarların veya yönetim kurulu üyelerinin neredeyse her türlü mali açıdan bilinçli kararlar almalarını sağlar. Örneğin, her bir işçiye on yıl çalıştıklarında büyük bir ikramiye vermek uzun vadeli finansal planın bir parçasıysa, bu ikramiyeleri satışa karşı maliyetin ölçülmesinde işe yarayabilir ve doğru olup olmadığına dair doğru bir fikir verebilir. Şirket belirli bir yılda ikramiye alabilecek. Finansal planlama ve tahminlerin yuvarlanan, sürekli olarak ölçüldüğü ve analiz edildiği bir sistem oluşturarak, işletme, en güncel bilgilere dayanarak finansal kararlar almasını sağlayabilir.
