Riskten korunma fonu muhasebesi, riskten korunma fonunun önemli bir parçasıdır, çünkü fonun mali sorumluluğunun temelini oluşturur. Riskten korunma fonu muhasebesi, bir şirketin fonu yansıtan tüm aracı tabloları nasıl topladığıdır. Fonun, para yatırmak için seçtiği her yere ve her yere yatırım yapması gereken riskten korunma fonu hesap tablolarında muhasebeleştirilmesi gerekir. Fonun, yatırımcılara paranın nasıl büyüdüğü hakkında geri bildirimde bulunmasının en iyi yolu budur.
Riskten korunma fonu muhasebesi tipik olarak, fonu idare eden aynı firmanın dış kaynaklı bir versiyonu ile gerçekleştirilir. Kayıtları derleyen muhasebeciler son derece uzmandır ve tüm portföy analizlerini takip eder. Riskten korunma fonlarının, bir kontrol ve dengeyi sağlamak için tamamen ayrı bir riskten korunma fonu muhasebecisini işe almak zorunda kaldığı önerildi, ancak bu yaygın bir uygulama değil.
Riskten korunma fonu muhasebesi, bir riskten korunma fonunun kullanım sürelerini de belirler. Fonun, yıl boyunca fon tarafından yapılan paralar için prensip ve ortaklara ödeneceği zaman budur. Bu, birçok insan iyi performans göstermesi durumunda fona ödemeyi yeniden yatırdığı zamandır. Herhangi bir kesinti süresinde yapılan ödemeler yeniden ayarlanabilir ve yatırımcılar, herhangi bir parayı hedge fonundan kaldırmayı seçebilir.
Riskten korunma fonu muhasebesi yılda yüzde 1'lik bir fon tutar. Bu ücret, bu hizmetin maliyetini fonun kendisine uygun olarak yönetmesi için sabitlendi. Muhasebe ödemesi üç ayda bir yapılır; ayın ilk günü Ocak, Nisan, Temmuz ve Ekim aylarında yapılır.
Riskten korunma fonu muhasebesi çıktısı, net varlık değeri veya NAV olarak bilinir. Yatırımcılar için hazırlanan başka muhasebe raporları var ve bazı hedge fonlar aylık olarak başka raporlar sunuyor, ancak NAV yılda bir kez sağlanmalı. NAV'a ek olarak fon, yatırımcılara ABD İç Gelir Servisi ile kazançlarını uygun şekilde bildirmeleri için yatırımcılara yıllık gelir vergisi raporları sağlamalıdır.
NAV bir finansal riskten korunma fonu performans rekorunu oluşturmak için kullanılır. Bunlar, yatırımcıların hangi hedge fonlara yatırım yapacaklarına karar vermek için kullandıkları kayıtlardır. Bu nedenle, NAV ile fiili fon arasında tutarsızlıklar olduğunda, hedge fon muhasebesinin sorgulanmasının nedeni budur. Bu, uzun vadede bir fonun daha pahalıya mal olması muhtemel olmasına rağmen, taraflı olmayan, üçüncü taraf muhasebe çağrısını daha da artırdı.
