Kendi kendini yöneten bir IRA devri, bireysel emeklilik hesabını (IRA) finanse etmenin ve yönetmenin bir yoludur. Tipik olarak müşteri tarafından genellikle bir borsacı olan bir finansal danışman yardımıyla kontrol edilir. “Devreye alma” fonu bir hesaptan para alıyor ve bir başkasına aktarıyor. Bu değiş tokuşu gerçekleştirmenin iki yolu vardır, geleneksel bir rollover ve doğrudan bir transfer.
Kendini yöneten IRA devresi ilk önce ve her şeyden önce bir fon hareketidir. Paranın bir hesaptan farklı bir hesaba “devredildiği” bir olaydır. Devir işlemi ile devir terimi arasında bir karışıklık olmuştur. Klasik bir devrede, para yatırımcıdan geçerken, genellikle doğrudan devir adı verilen doğrudan bir transferde, finansal kuruluşlar fonları doğrudan değiştirirler.
Amerika Birleşik Devletleri’nde, federal İç Gelir Servisi kuralları tarafından tanımlandığı gibi, kendi kendine yönetilen gerçek bir IRA geçişi için, para hesaptan tamamen çekilmelidir. Daha sonra genellikle çek şeklinde yatırımcıya gönderilir. Daha sonra parayı aldıktan sonraki 60 gün içinde kendi kendine yönlendirilen bir emeklilik hesabına yatırması gerekir. % 20 stopaj kuralı dahil, bu klasik devir senaryosuna vergiler ve cezalar uygulanabilir. Rollover'ler tipik olarak IRS'ye rapor edilir.
Öte yandan, doğrudan IRA transferinde, finansal kuruluşlar yatırımcıya bir çek göndermeden doğrudan fon alışverişi yapıyorlar. Bu süreç genellikle bireylerin yönetmeleri için gerçek bir devirden daha basittir ve genellikle aynı ücret tehdidiyle karşı karşıya kalmaz. Kural olarak, bu transferler IRS'ye rapor edilmez.
Kendi kendini yöneten IRA geçişi terimi, emeklilik hesabındaki fonların, bireyin adına bir şirket tarafından değil, bireyin yatırım yapmasını önerir. Birçok geleneksel IRA, müşterilerinin veya çalışanlarının kendi yatırımlarını kontrol etmelerine izin vermez. Çoğunlukla, özyönelimli fonlar, işverenlerine katkı sağlamak veya çalışanın maaşından para çekmek yerine, yatırımcılara katkıda bulunmaktan sorumlu olmalarını sağlar.
Ayrıca, kendi kendine yönetilen bir IRA devresinde, yatırımcı bir borsacının yatırım yapmadaki yardımını almak isteyebilir. Alanında bir uzmandan yardım almak müşteriye yatırım seçeneklerinde gezinme konusunda yardımcı olabilir. Ayrıca, borsacılar tipik olarak, kendi kendini yöneten bir emeklilik hesabı oluşturma ve yönetme ile ilgili IRS kuralları dahilinde çalışmayı bilir. Bu bilgi, bir bireye ekstra vergi ve ücret ödemekten kaçınmasına yardımcı olabilir.
