Vergi verimliliği, bir yatırımcı veya bireyin vergi yükünü en aza indiren bir hareket tarzını takip etmesi durumunda ortaya çıkar. Vergi verimliliği kavramı, işletme ve kişisel finansın çeşitli ana yönlerinde bulunmaktadır. Nasıl yatırım yapılacağını belirlerken vergi verimliliği önemlidir. Hangi işletme organizasyon yapısının seçileceğini belirlerken ve bir mülkü planlarken ve mirasçılara para bırakarken de önemlidir.
Tüm bağlamlarda vergi verimliliği, seçilen maddenin azaltılmış ya da azaltılmış vergi yüküyle sonuçlanmasına dayanarak, bir başkasının seçimini yapmak anlamına gelir. Yatırım bağlamında, örneğin, vergi açısından en verimli yatırımlar, bir kişinin vergi öncesi para yatırmasına olanak sağlayan yatırımlardır veya bir kişinin vergi ödemeden fonunu büyütmesine olanak sağlayan yatırımlardır. Birleşik Devletler içinde, örneğin, bir 401 (k) plan ve geleneksel bireysel emeklilik hesabı (IRA), bireylerin vergi öncesi dolarlarla para yatırmalarına izin verir; bu, bu kişilerin bir IRA veya 401 (k) 'ye konan her şeyi düşürebilecekleri anlamına gelir brüt vergilendirilebilir gelirlerinden. Diğer taraftan, bir Roth IRA, yatırımcının vergi sonrası dolarla yatırım yaptığı ancak kazançlar ya da para çekme işlemlerinde vergilendirilmediği Amerika Birleşik Devletleri'nde bir yatırım türüdür.
Yatırım yaparken, vergi yükü için hangi hesap türünün en avantajlı olduğunu belirlemek bireye bağlıdır. Örneğin, bir kişi emekliliğinde IRA veya 401 (k) 'dan dağıtım almaya veya dağıtım yapmaya başladığında emeklilikte daha düşük bir vergi parantezinde bulunmayı öngörüyorsa, standart olarak vergiden düşülebilir bir IRA en iyi bahsi olacaktır. Bir kişi emeklilikte daha yüksek bir vergi parantezinde olacağına inanıyorsa, bunun yerine bir Roth IRA düşünmelidir.
Vergi verimliliği de emlak planlamada önemli bir kavramdır. Bir kişinin miras alması için en az vergi etkili yol, vesayet sürecidir. Bu, hiçbir vasiyet bırakılmadığında ve mahkeme malvarlığını dağıtdığında ortaya çıkar; dağıtılan tüm varlıklar genellikle alıcı tarafından vergilendirilir. Öte yandan, güven yaratan bir kişi, azami vergi indirimi sağlayabilir ve mülkleri denetimli veya vatanseverlik sürecinden kaldırarak mülkünün vergilendirilebilir değerini önemli ölçüde azaltabilir. Değiştirilemez bir güven içindeki varlıklar doğrudan bir mal sahibinden diğerine geçmediği, ancak onun yerine güvence sahip olduğu için, bir kişi miras aldığında vergi yükü oluşmayabilir.
