Vergi planlaması, bireylerin ve işletmelerin yerel, eyalet ve federal vergi kurumları nedeniyle vergi ödemek için kullandıkları süreçleri tanımlamak için kullanılan geniş bir terimdir. Süreç, vergi uygulamalarını yönetmek, mevcut düzenlemeler uyarınca ne tür giderlerin vergiden düşüleceğini anlamak ve genel olarak vergilerin zamanında ödenmesini sağlayacak şekilde vergi planlaması gibi unsurları içerir.
Vergi planlamasının ana odak noktalarından biri, mevcut vergi yasalarını belirli bir vergi döneminde elde edilen gelire uygulamaktır. Gelir, ilgili işletme için halen faaliyette olan herhangi bir gelir sağlama mekanizmasından gelebilir. Bireyler için bu, banka hesaplarına tahakkuk eden faiz, maaşlar, ücretler ve bahşişler, ikramiyeler, yatırım karları ve halihazırda yasalar tarafından tanımlandığı gibi diğer gelir kaynakları gibi gelir kaynakları anlamına gelebilir. İşletmeler, satışlardan müşterilere sağlanan geliri, hisse senedi ve bono sorunlarını, faiz getiren banka hesaplarını ve şu anda uygun vergi kuruluşları tarafından vergilendirilebilir olarak değerlendirilen diğer gelir kaynaklarını dikkate alacaktır.
Çoğu durumda, vergi planlamasının temel amacı, mevcut yasaları, bireyin veya işletmenin, dönem boyunca vergilendirilebilir gelir miktarını azaltmasına izin verecek şekilde uygulamaktır. Dolayısıyla, vergi planlaması şu anda hangi tür gelirlerin vergilendirmeden muaf tutulduğunu bilmeyi içerir. Bu süreç aynı zamanda, hangi harcama türlerinin yasal olarak kesintiler olarak kabul edilebileceğini ve vergi iadesi için kesintinin talep edilmesi için hangi koşulların bulunması gerektiğini anlamayı da içerir.
Vergi yükünü en aza indirgemek amacıyla vergi planlamasına üç genel yaklaşım vardır. İlki, vergi dönemi için düzeltilmiş brüt geliri azaltmaktır. Bu, mevcut vergi kanunlarını, ödenek ve muafiyetlerle ilgili olarak anlaştıkları yer burasıdır.
Vergi planlamasına ikinci bir yaklaşım ise vergi indirimlerinin miktarını arttırmaktır. Yine, bu, mevcut yasaları bilmek ve bunları, hane veya işletmeyle ilgili tüm normal ve normal harcamalara uygun olduğunda uygulamak anlamına gelir. Bunlar bir yıllık dönemden diğerine değişebildiğinden, mevcut düzenlemeleri kontrol etmek her zaman iyi bir fikirdir.
Etkili vergi planlamasına uygulanabilecek son bir yaklaşım vergi kredilerinin kullanımı ile ilgilidir. Bu, emeklilik tasarruf planları, üniversite harcamaları, çocukları evlat edinme ve diğer birkaç krediyle ilgili kredileri içerebilir. Vergi kredisine genel bir örnek, belirli bir takvim yılı içinde belirli bir miktardan daha az kazananlar için vergi yükünü hafifletmeyi amaçlayan Kazançlı Gelir Kredisidir.
