Vergi satışı, menkul kıymet sahiplerinin değer kaybından yararlanmaya çalıştıkları bir süreçtir. Kayıpları gerçekleştirmek, mutlaka insanların yapmaktan hoşlandığı bir şey olmasa da, başka bir yatırımda gerçekleşen bir sermaye kazancının tamamını veya bir kısmını dengelemek için kullanılabilir. Bu şekilde, o yılki vergi yükümlülüğü önemli ölçüde azaltılabilir.
Genellikle vergi zararı satışı adıyla geçen Aralık dönemi genellikle bu işlemin gerçekleştiği zamandır. Bu, yatırımcıların genellikle, sermaye kazanımlarının durumunun yıl için ne olduğunun net bir resmine sahip olmalarıdır. Bu süreçte yer alan anahtar kelimelerden biri "gerçekleşmiştir" çünkü varlık satılıncaya kadar kazançlar için vergi sonuçları yoktur.
Vergi satış sürecindeki ilk adım, şu anda ödenen fiyatın altında işlem yapılıp yapılmadığını belirlemek için diğer hisse senetlerinin, tahvillerin, yatırım fonlarının veya diğer varlıkların portföyüne bakmaktır. Bu, ilk olarak, sermaye kazanımlarının yıl boyunca işletmelerden birinde gerçekleşeceğini belirledikten sonra yapılır. Portföyün bir bölümünde bir kayıp varsa, bunlar vergi indirimi yoluyla sermaye kaybı yaratmaya aday olabilir ve bu da sermaye kazancını dengelemeye yardımcı olur.
Benzer bir ürünün satılmasının 30 gün içinde satın alınamayacağını belirtmek önemli olabilir. Bu, orijinalin satılmasından sonraki 30 gün içinde esasen benzer bir yatırımın satın alınması durumunda, alınan zararın herhangi bir kazancı telafi etmek için kullanılamayacağını belirtir. Benzer bir yatırım, bir diğerinin stokunu alırken bir bilgisayar donanım şirketinin hissesini satmak olabilir. Bu nedenle, neyin satılacağına dair kararın tipik olarak dikkatlice değerlendirilmesi gerekir.
Vergi satışındaki son adım, zararı yakalamak ve başka bir yerde gerçekleştirilen kazancı telafi etmek için mal sahibinin ayrılmak istediği varlığın satışını gerçekleştirmektir. Vergi satışı, herhangi birinin yılsonu vergi planlamasının kritik bir parçası olabilir, çünkü çoğunun hedefi federal hükümete ödenmesi gereken para miktarını en aza indirmektir. Bu stratejinin belirli bir yatırımcı için doğru olup olmadığını belirlemek için bir vergi uzmanına danışmak genellikle iyi bir fikirdir.
Çoğunlukla, vergi satış süreci genellikle basittir. Vergi satışları için son gün, cari yıl vergileri için zararın dikkate alınması için yılın son işlem günüdür. Ticaret, Ocak ayının ilkinden sonra gerçekleşmesine rağmen, vergi döneminde önemli olan ticaret tarihidir.
