Finansal analiz genellikle önceki bilgilere bakar ve bunları mevcut verilerle karşılaştırır. Trend analizi adı verilen bu süreç, bir şirketin neyi iyi yaptığını ve neyi anlamadığını anlamalarına yardımcı olur. Trend ve oran analizi arasındaki bağlantı, finansal incelemeler veya karlılık analizleri yapmak için tek bir araç olma oranlarından kaynaklanmaktadır. Oranların başka bir kullanımı, bir şirketin finansal verilerini başka bir şirketinkiyle karşılaştırdığı bir kıyaslama analizi yapmaktır. Trend ve oran analizi tipik olarak ay sonunda, yıl sonunda veya bir işletmenin finansal bilgileri değerlendirmek için gözden geçirme gerektiğine karar verdiği herhangi bir noktada gerçekleşir.
Trend ve oran analizi aynı girdileri kullanır: finansal tablolar. Bu ifadeler, muhasebe ofisinin belirli bir süre için nihai çıktısını temsil eder. Eğilim analizi, tipik olarak, bir finansal tablodaki her bir satır arasındaki dolar cinsinden değişimi ölçer. Başka bir sütun, öğeler arasındaki yüzde değişimini de listeleyebilir. Bu, bir işletmenin belirli alanlarında finansal iyileşmenin hızlı bir görünümünü sağlar.
Oranların hesaplanması biraz zaman alır. Trend analizinde kullanılan birçok finansal tablo muhasebe yazılımı tarafından hesaplanan otomatik oranlara sahip değildir. Bu nedenle, muhasebeciler, oranlardan belirten göstergeleri ya da yüzdeleri oluşturmak için bir dizi matematiksel formül kullanmalıdır. Ancak, oranlar eğilim ve oran analizi arasında bir bağlantı kurabilir. Örneğin, bir muhasebeci, belirli bir süre için hesaplanan her oran için bir kayıt tutabilir; Bu daha sonra finansal karşılaştırma için bir eğilim yaratır.
Trend ve oran analizi arasındaki diğer bir bağlantı da hisse senedi toplamada kullanımları. Pek çok yatırımcı, ne zaman hisse senedi alacağına dair bir gösterge sunabileceği için hisse senedi fiyat listelerindeki eğilimleri arar. Temel analiz daha sonra şirketin stoğunun arkasına bakmasını gerektirir. Oranlar bu ihtiyacın karşılanmasına yardımcı olabilir ve hisse senedi fiyat trendini finansal olarak güçlü bir şirketle eşleştirebilir. Bu analizi tamamlamanın bir yolu küçük bir oran kümesi hesaplamak ve şirketin karlılık, varlık devir hızı ve finansal kaldıraç açısından ne kadar iyi çalıştığını belirlemektir.
Oranlar ayrıca şirketlerin kendilerini farklı operasyonlara sahip işletmelerle karşılaştırmasına yardımcı olur. Örneğin, küçük bir işletme, çok daha büyük bir kuruluşun satış veya diğer işletme yeteneklerine sahip olamaz. Ancak, oranlar bu farklılıkları ortadan kaldırmakta ve küçük işletmelerin büyük rakiplere kıyasla ne kadar iyi çalıştığını gösteren göstergeler sunmaktadır. Küçük işletme de bunu trend ve oran analizi raporuna dönüştürebilir. Bu, küçük işletmelerin çok daha büyük bir operasyon gibi olma konusunda kendilerini nasıl geliştirebilecekleri hakkında bilgi sağlar.
