Toplam işletme sermayesi bir şirketin varlıklarını eksi borçlarını temsil eder. Bir şirketin sahip olduğu ve genellikle bir şirketi operasyonlarını büyütmek istediğinde kullandığı tüm likit sermayenin bir rakamının belirlenmesine yardımcı olur. Şirket çalışmak için sermaye elde etmişse bu sayı pozitif olabilir veya şirketin çok fazla borcu varsa negatif olabilir. Bir şirketin toplam işletme sermayesi büyük miktarda varsa, şirketin büyümesi için olgunlaştığını gösterebilir. Toplam işletme sermayesi rakamlarına net cari varlık hesaplamaları veya sadece cari sermaye denilebilir.
Genel olarak, bir varlık şirketin değerini artıran bir şeydir ve hisse senetleri ve tahviller, emlak yatırımları ve ayrıca tüm önemli likit sermayesini içerebilir. Likit sermaye genellikle paradır, ancak bir işletmenin ticarette güvenle kullandığı başka ürünler de olabilir. Likit olmayan sermaye, gayrimenkulleri, araçları ve hızlı ve kolay bir şekilde alınıp satılamayan diğer varlıkları içerir. Yatırımlara ek olarak, bir şirketin sahip olabileceği diğer varlıklar, tesisleri, donanımları ve ticari sırlarını içerir.
Bir işletmeyi yürütürken likit sermaye gereklidir. Üretim için malzeme tedarikçileri gibi kısa vadeli borçların ödenmesinde kullanılan paradır. Toplam işletme sermayesi eksikliği, bir işletmenin tedarikçi borcunu ödemede gecikmesine neden olabilir ve işletme, satıcılara ödeme yapmak veya tedarikler için pazarlık etmek için yeterli toplam işletme sermayesi olmadan acı çekebilir. Malzemelerin yoğun talep görmekte olduğu endüstrilerde yavaş ödeme, zayıf satıcı ilişkilerini sınırlayabilir ve şirketin kaliteli malzeme elde etme kabiliyetini etkileyebilir.
Borçlar genellikle borçtur, ancak her zaman değil. İşletmelerde, toplam işletme sermayesini etkileyen bir sorumluluk da, kötü yatırımların ardından olduğu gibi, gelecekte oluşacak davaları veya şirketin gelecekteki zararlarını da içerebilir. Yükümlülükler genellikle faiz ve ücret gibi tahsil edilmiş maliyetlerle birlikte geldiğinden, borçları azaltmak, işletme sermayesini arttırmanın en etkili yollarından biridir. Toplam işletme sermayesi elde etmenin diğer yolu da karı arttırmaktır.
İşletme sermayesi, bir şirketin genişlemeye hazır olup olmadığının güçlü bir göstergesi olabilir. Bir şirketin kayda değer miktarda toplam işletme sermayesi yoksa, genişleyen işletmeyle ilgili maliyetler için ödenecek parası olmayacaktır. Bir işletmenin büyümeye hazır olduğunu gösteren diğer göstergeler arasında güçlü bir çalışan ekibi ve şirketteki bir genişlemeyi kaldırabilecek donanıma erişim bulunur.
