Sahtekarlık yazılımı, genellikle sahtekarlık yapmak için kullanılan belirli işlemleri veya işlem modellerini tanımlamak için tasarlanmıştır. Ayrıca, iç muhasebe kontrollerinde veya işlemlerinde belirli bir zayıflıktan yararlanan işlemleri yakalamak için de kullanılırlar. Üç tür sahtekarlık yazılımı vardır: işleme dayalı, denetim ile ilgili ve adli muhasebe. Bu tür bir yazılım genellikle finansal kuruluşlarda, vergi ve gümrük devlet kurumlarında ve büyük şirketlerde bulunur. Birçok büyük yazılım şirketi, farklı endüstriler için uyarlanmış ürün teklifleriyle dolandırıcılık ve denetim yazılımlarında uzmanlaşmıştır.
İşlem tabanlı sahtekarlık yazılımı, girişim yapıldığı sırada güvenliği ihlal etme girişimlerini tespit etmeye çalışır. Bu yazılım türü, güvenlik protokollerini, kullanıcı bilgilerini ve işlenen işleme karşı yetkilendirmeleri doğrular. Ayarlar, kullanıcı hesapları oluşturulduğunda yapılandırılmalıdır ve kullanıcıyı işlemlerinin yetkili olmadığını bildiren bir dizi mesaj ya da uyarı görünebilir.
Bu yazılım anında geri bildirim sağlar ve sahte etkinlikleri sınırlandırmak veya durdurmak için tasarlanmıştır. Satış noktası terminallerinin, çalındığı bildirilen kredi veya banka kartlarına karşı işlemleri reddetmek için kullanılır. Çalınan ya da işaretlenen bir kartı kullanmaya çalışırken bazı programlar karta el koyuyor.
Finansal denetim, belirli bir zaman dilimi boyunca finansal aktivitenin ayrıntılı bir incelemesidir. Denetim yazılımı, yaygın dolandırıcılık işlem modellerini aramak için tasarlanmıştır. Ayrıca, iç kontrollerde ve yolsuzluğun gerçekleşmesine izin verebilecek prosedürlerdeki zayıflıkları tespit ederler. İç kontroller zayıfsa, olası sahtekarlığı belirlemek ve araştırmak için bu işlemlere daha fazla önem verilir.
Adli muhasebe yazılımı, polis ve devlet soruşturmasında, mali dolandırıcılık derinliğini ortaya çıkarmak için kullanılmaktadır. Bu tür yazılımlar, sahte faaliyet modellerini tanımlamak ve etkinliği faillere geri bağlamak için karmaşık algoritmalar ve kişilik analizleri kullanır. Adli denetim yazılımı çok pahalıdır, karmaşıktır ve sonuçları yorumlamak ve hesaplamaları gerektiği gibi ayarlamak için özel olarak eğitilmiş muhasebeciler gerektirir. Genellikle dolandırıcılık kanıtının mevcut olduğu yerlerde ve ceza ya da hukuk davası için deliller kullanılır.
Muhasebe sistemleri ve iş süreçleri o kadar karmaşık hale geldikçe sahtekarlık yazılımı kullanımı artmaktadır; Dolandırıcılık sağlamak için, kurumdan fon çıkarmak için uygulanması gereken belirli faaliyetler vardır. Bu tür bir yazılım bu durumları tanımlamak için tasarlanmıştır. Özel olarak eğitilmiş muhasebecilerin bu sistemlerden gelen bilgileri yorumlamaları için hala gerekli olduğunu hatırlamak önemlidir.
