Kế toán ký quỹ là gì?

Hồ sơ kế toán ký quỹ và báo cáo các giao dịch tài chính liên quan đến hai bên riêng biệt.Escows thường được tìm thấy trong ngành dịch vụ tài chính và ngân hàng.Các cá nhân nhận được các khoản vay từ các ngân hàng, người cho vay và các tổ chức tài chính thường đặt tiền trong ký quỹ.Các quỹ này được phát hành sau khi các điều kiện cho vay cụ thể được đáp ứng.Thủ tục kế toán riêng biệt quỹ ký quỹ với số tiền khác trong sổ cái kế toán.Cả hai bên đều không có quyền truy cập vào tiền cho các mục đích ngoài các hướng dẫn ký quỹ. Các tài khoản ký quỹ chung và chịu lãi là phổ biến nhất trong môi trường kinh doanh.Các công ty thế chấp chủ yếu sử dụng tài khoản ký quỹ chung.Người mua đặt tiền vào tài khoản này liên quan đến việc mua nhà.Tiêu đề hoặc công ty thế chấp yêu cầu người mua phải đặt tiền vào ký quỹ cho các khoản thanh toán trong tương lai liên quan đến lãi suất thế chấp, bảo hiểm chủ nhà và thuế bất động sản.Các tài khoản chịu lãi cho phép các nhà quản lý tích lũy tiền lãi cho tiền ký quỹ để sử dụng bởi các bên liên quan đến giao dịch tài chính.Tài khoản ký quỹ chung để không có tính năng này. Phương trình kế toán ký quỹ là tài sản phải trả bằng nhau.Không có chủ sở hữu vốn chủ sở hữu hoặc thu nhập giữ lại được tìm thấy trong kế toán ký quỹ.Kế toán ký quỹ có trách nhiệm ủy thác để xử lý tiền từ cả hai bên trong một giao dịch tài chính.Kế toán phải bảo vệ số tiền khỏi tổn thất có thể liên quan đến một trong hai bên không hoàn thành nhiệm vụ của họ trong giao dịch tài chính.Giao dịch tài chính đại diện cho các mục cá nhân vào sổ cái chung.Sổ cái chung chứa thông tin liên quan đến tất cả các giao dịch tài chính ký quỹ.

Tương tự như các thủ tục kế toán thông thường, sổ cái chung trong kế toán ký quỹ có thể sử dụng các giáo dục phụ hoặc tạp chí để ghi lại các giao dịch tài chính.Các khoản giải ngân tiền mặt và các tạp chí biên lai tiền mặt là phổ biến nhất được tìm thấy trong kế toán ký quỹ.Tạp chí giải ngân tiền mặt bao gồm các giao dịch tài chính liên quan đến việc thanh toán các quỹ ký quỹ.Thanh toán các quỹ ký quỹ xảy ra khi một hoặc cả hai bên hoàn thành nhiệm vụ của họ liên quan đến tài khoản ký quỹ.Tạp chí Biên lai tiền mặt ghi lại tất cả tiền đang đến cho một mục đích ký quỹ.Tạp chí Biên lai tiền mặt có thể bao gồm thông tin chi tiết liên quan đến mỗi bên trong giao dịch ký quỹ, mỗi bên có trách nhiệm tài chính và thông tin thích hợp khác.Hòa giải là một phần quan trọng của kế toán ký quỹ.Kế toán sẽ xem xét thông tin liên quan đến các tài khoản ký quỹ riêng lẻ hàng tuần hoặc hàng tháng.Mỗi tài khoản ký quỹ được kiểm tra để đảm bảo rằng dòng tiền và dòng tiền được tính đúng cho các khoản tiền ký quỹ.Sự khác biệt về tài khoản ký quỹ có thể cần sửa chữa để đảm bảo mỗi bên tuân thủ đầy đủ các trách nhiệm ký quỹ của mình.Tài khoản ký quỹ thường phát hành các tuyên bố bằng văn bản cho mỗi bên cho biết trạng thái hiện tại của tài khoản ký quỹ.