Jak wybrać odpowiedni status zgłoszenia IRS?
Wybór prawidłowego stanu zgłoszenia IRS jest dość prostym procesem i opiera się na twoim stanie cywilnym, a także na twoim wkładzie finansowym do gospodarstwa domowego. Zgodnie z przepisami podatkowymi podanymi przez IRS, wybrany przez ciebie status zgłoszenia zależy od twojego statusu w ostatnim dniu roku kalendarzowego, dla którego składasz wniosek. Tak więc, jeśli jesteś w związku małżeńskim w dniu 31 grudnia 2009 r., Twój status zgłoszenia do urzędu skarbowego w roku podatkowym 2009 będzie albo „zamężny, złożony wspólnie” lub „zamężny, złożony osobno”.
Oczywiście w wielu przypadkach wybór statusu zgłoszenia IRS może być bardziej skomplikowany. Para małżeńska może złożyć wniosek wspólnie lub osobno, chociaż może to mieć wpływ na pewne odliczenia, takie jak odsetki wypłacane od pożyczek szkolnych. Ponadto niektóre ulgi podatkowe są tracone, jeśli małżeństwo zdecyduje się złożyć osobno, a nie wspólnie. Jeśli masz pytania dotyczące tego, który sposób złożenia wniosku byłby najbardziej korzystny, skieruj je do księgowego.
Jeśli twój małżonek zmarł w trakcie roku podatkowego, możesz nadal złożyć wspólny wniosek i zauważyć, że jest to ostateczny zwrot dla zmarłej osoby. Nie jest to prawdą, jeśli ponownie ożeniłeś się w tym samym roku kalendarzowym. Inną opcją może być złożenie wniosku jako „kwalifikująca się wdowa (e) z zależnym dzieckiem”, chociaż ten status zgłoszenia wymaga spełnienia pewnych parametrów.
Pozostałe dwie opcje statusu zgłoszenia IRS to „pojedynczy” i „głowa gospodarstwa domowego”. Status pojedynczego zgłoszenia jest łatwy do ustalenia; jeśli nie jesteś w związku małżeńskim, rozwiedzionym lub w separacji prawnej, zazwyczaj składasz wniosek jako osoba samotna. Jest to również prawdą, jeśli mieszkasz sam i nie masz na utrzymaniu, chociaż czasami pojedyncze osoby z dziećmi na utrzymaniu nadal będą składać „samotne”. „Głowa gospodarstwa domowego” to najbardziej skomplikowany status zgłoszenia do urzędu skarbowego do wyboru, choć zapewnia również znaczne korzyści podatkowe.
Aby zakwalifikować się jako „głowa gospodarstwa domowego”, musisz wnieść do domu ponad połowę kosztów utrzymania. Zasadniczo nie możesz być w związku małżeńskim i będziesz potrzebować wykwalifikowanej osoby, aby mieszkać z tobą, aby móc zostać szefem gospodarstwa domowego. Przeprowadź swoje badanie, wybierając status zgłoszenia IRS, ponieważ wybranie niepoprawnego zwiększa prawdopodobieństwo kontroli. Każdy status zgłoszenia IRS będzie miał inną standardową kwotę potrącenia, co jest ważne, aby rozważyć, czy wyszczególniasz swoje potrącenia, a także szereg innych przepisów i ograniczeń.