Co to są odliczenia przed opodatkowaniem?
Odliczenia przed opodatkowaniem to odliczenia, które można wykorzystać do zdyskontowania kwoty wynagrodzenia podlegającego opodatkowaniu, od której osoba będzie winna podatek. Bez tych odliczeń jednostka w większości przypadków byłaby winna podatek dochodowy od wszystkich swoich wynagrodzeń brutto. Jednak dzięki tym odliczeniom kwota ta jest obniżana, co staje się ulgą podatkową. Wiele rzeczy można zakwalifikować jako odliczenia przed opodatkowaniem.
Jednym z głównych nieporozumień w terminologii kodów podatkowych jest pomieszanie warunków odliczenia przed opodatkowaniem i ulgi podatkowej. Ulga podatkowa to bezpośrednia wartość oparta na należnych podatkach. Na przykład odliczenie 100 USD (USD) oznacza, że podatnik nie jest winien pieniędzy z tego dochodu w wysokości 100 USD. Gdyby osoba była w 10-procentowym przedziale podatkowym, wartość wynosiłaby 10 USD. Jednak kredyt w wysokości 100 USD oznacza, że kwota należnego podatku zostanie pobrana w wysokości 100 USD. Zatem ulga podatkowa w wysokości 100 USD w tej hipotetycznej sytuacji jest 10 razy bardziej wartościowa niż ulga podatkowa w wysokości 100 USD.
Odliczenia przed opodatkowaniem mogą również dotyczyć nie tylko podatku dochodowego. Dotyczy to również FICA, która obejmuje podatki na ubezpieczenie społeczne i Medicare. Te odliczenia przed opodatkowaniem mogą również znacznie obniżyć kwotę pieniędzy wpłacanych na ten program.
Odliczenia przed opodatkowaniem mają na celu zachęcenie ludzi do ponoszenia odpowiedzialności za swoje pieniądze i planowania z wyprzedzeniem pewnych ewentualności. Należą do nich koszty opieki zdrowotnej i emerytury. Teoretycznie, nawet jeśli rząd bierze mniej pieniędzy z powodu tych potrąceń, nadal jest to korzyść netto dla rządu, ponieważ osoby, które planują z wyprzedzeniem, nie będą potrzebować tak dużej pomocy rządowej w przyszłości.
Jednym z najczęstszych odliczeń przed opodatkowaniem są wydatki na opiekę zdrowotną. Może to obejmować płatności składek na ubezpieczenie zdrowotne lub pieniądze, które są umieszczane na rachunku oszczędnościowym. W niektórych przypadkach świadczenia z potrąceń przed opodatkowaniem mogą podlegać podatkom dochodowym na poziomie federalnym lub stanowym.
Odliczenia przed opodatkowaniem są również stosowane, gdy pracownik inwestuje w emerytalny rachunek oszczędnościowy, taki jak 401 (k). Często mają one tę dodatkową zaletę, że mają także składki pracodawcy. Razem stanowi to świetną zachętę dla tych, którzy opóźniają korzyści z dochodu, aby móc z niego później skorzystać.
Innym powszechnym odliczeniem przed opodatkowaniem są elastyczne konta wydatków. Konta te można wykorzystać na wydatki medyczne, wydatki na opiekę nad dziećmi, a nawet wydatki przedszkolne w prywatnej szkole. Osoby korzystające z takiego konta muszą jednak wydać pieniądze do końca roku kalendarzowego. Niewydanie wszystkich pieniędzy na koncie spowoduje przepadek tych pieniędzy.