Jakie są krótkoterminowe zyski kapitałowe?

Dla osoby zainteresowanej finansami i inwestycjami niezbędne jest zrozumienie pojęcia zysków kapitałowych. Zysk kapitałowy to zysk uzyskany z zakupu i sprzedaży składnika majątku, takiego jak akcje spółki, nieruchomości, obligacji, dzieł sztuki lub innych aktywów. Podatki od zysków kapitałowych różnią się w zależności od rodzaju aktywów kapitałowych, w które inwestuje jednostka, oraz od tego, jak długo utrzymywany jest ten składnik aktywów. Krótkoterminowe zyski kapitałowe to zyski uzyskane ze sprzedaży składnika aktywów, który był utrzymywany przez okres krótszy niż rok. W Stanach Zjednoczonych krótkoterminowe zyski kapitałowe są opodatkowane według tej samej stawki, co zwykłe dochody, takie jak płace z tytułu zatrudnienia lub odsetki.

Najczęściej stawka podatku od krótkoterminowych zysków kapitałowych jest znacznie wyższa niż stawka podatku od długoterminowych zysków kapitałowych. Na przykład większość osób jest objęta 15% podatkiem od długoterminowych podatków od zysków kapitałowych, ale w 33% podatkiem od krótkoterminowych podatków od zysków kapitałowych. Powodem tak dużej różnicy jest minimalizacja inwestycji krótkoterminowych, które są z natury ryzykowne i spekulacyjne, z teorią, że zapewniłoby to większą stabilność gospodarki i mniej zmienności na rynkach, na których przedmiotem obrotu są aktywa.

Internal Revenue Service (IRS) pozwala podatnikom odroczyć krótkoterminowe podatki od zysków kapitałowych poprzez zastosowanie strategii planowania podatkowego, takich jak fundusze charytatywne i 1031 giełdy. Istnieje wiele takich metod, z których każda ma swoje wyjątkowe zalety i wady. Jak zawsze, porady księgowego podatkowego w tych sprawach są pomocne dla tych, którzy chcą właściwie skorzystać z tych technik.

Przy obliczaniu krótkoterminowych zysków kapitałowych należy zauważyć, że opodatkowana kwota jest nazywana „zyskami kapitałowymi netto”. Oznacza to, że jeśli inwestor ma dwa akcje i sprzedaje jeden dla zysku, a drugi dla straty, wówczas kwota straty z inwestycji tracącej będzie się liczyć do zysków kapitałowych zrealizowanych ze sprzedaży zyskownej inwestycji. Skutkuje to obniżeniem zobowiązania podatkowego osoby fizycznej w porównaniu z tym, co byłoby, gdyby przepisy podatkowe zignorowały jej utracone inwestycje.