Co to jest akceptacja bankiera?
Akceptacja bankowca, znana również jako BA, jest instrumentem zbywalnym, z którego czasami korzystają handlowcy, szczególnie w sytuacjach handlu międzynarodowego. Szuflada akceptacji, działając jako projekt czasowy, tworzy zlecenie dla swojego banku zapłaty określonej kwoty pieniędzy na okaziciela instrumentu w dniu wskazanym w dokumencie lub później. Ta procedura umożliwia handlowcom wykorzystanie zdolności kredytowej swoich banków zamiast polegać wyłącznie na ich własnej ocenie wiarygodności kredytowej.
Wykorzystanie akceptacji bankiera zwykle zależy w dużej mierze od reputacji banku w środowisku finansowym. Zakładając, że bank jest dobrze znany z tego, że jest instytucją wysoce etyczną, wielu wierzycieli z przyjemnością przyjmuje akceptację banka jako zapłatę za wykonane towary i usługi. Ponieważ akceptacja jest krótkoterminowym instrumentem zbywalnym, może być również przedmiotem obrotu w taki sam sposób, jak inne dokumenty mogą być przedmiotem obrotu jako instrument rynku pieniężnego.
Aby móc skorzystać z akceptacji bankiera, kupujący musi być w stanie spełnić wymagania określone przez sam bank. Niektóre z tych wymagań są związane z przepisami wydanymi przez krajowe systemy bankowe, podczas gdy inne mogą mieć związek ze szczegółowymi kryteriami określonymi przez dany bank. Zasadniczo kupujący prosi bank o finansowanie, rozumiejąc, że bank utworzy projekt czasu równy nieco mniej niż wartość nominalna akceptacji. Nabywca może wówczas swobodnie pobierać kwoty w rachunku bieżącym w celu dokonania zakupów, a następnie spłacić bank w dniu wymagalności akceptacji banka lub przed nim. Z kolei bank może honorować przyjęcie, gdy zostanie przedstawione przez okaziciela.
Istnieje wiele korzyści związanych z korzystaniem z akceptacji bankiera. Działając w sposób podobny do czeku postdatowanego, ten rodzaj instrumentu finansowego nie wiąże się z ryzykiem, że płatnik opróżni rachunek bankowy przed nadejściem daty czeku, pozostawiając wierzycielowi to, co zasadniczo jest bezwartościowe dokument. Sprzedawca otrzymuje akceptację z góry, więc nie ma żadnych obaw o płatność. Ponieważ banki nie wydają akceptacji bez uzasadnionego powodu, aby oczekiwać, że instrument zostanie uznany przez kupującego, kupujący może teraz kupić towary, odsprzedać je z zyskiem i uregulować warunki akceptacji w wymaganych ramach czasowych.
W obrocie jako składnik aktywów akceptacja bankiera jest zwykle sprzedawana z niewielkim dyskontem od wartości nominalnej dokumentu. Umożliwia to nowemu właścicielowi akceptacji osiągnięcie skromnego zysku, gdy instrument zostanie przedstawiony do zapłaty w wyznaczonym terminie. Banki czasami sprzedają swoje własne akceptacje w celu natychmiastowego odzyskania pieniędzy zainwestowanych w projekt czasu oraz w oczekiwaniu na pełne rozliczenie akceptacji w dniu zapadalności lub przed nią.