Co to jest podatek konsumpcyjny?
Podatki konsumpcyjne to wszelkie podatki nakładane przez lokalną, stanową lub krajową agencję podatkową na zakup niektórych towarów i usług, takich jak odzież, benzyna lub żywność przygotowywana w restauracji. Takie podejście do opodatkowania jest powszechne w wielu krajach na całym świecie i może być stosowane zamiast lub jako dodatek do podatku dochodowego; toczy się debata na temat zalet i wad zastępowania podatku dochodowego podatkami tylko od zakupów. Pobór podatku konsumpcyjnego ma długą historię i jest często wykorzystywany obecnie jako środek do zbierania pieniędzy na poprawę lokalnej społeczności na różne sposoby, na przykład generowanie dochodów, które można wykorzystać do usprawnienia działalności szkół znajdujących się w mieście. Istnieją różne warianty podatku - podatek od sprzedaży, podatek od wartości dodanej (VAT) i podatek akcyzowy - a niektóre kraje pobierają od obywateli więcej niż jeden rodzaj podatku konsumpcyjnego, w zależności od sytuacji.
Odmiany na całym świecie
W Stanach Zjednoczonych podatek konsumpcyjny jest powszechnie nazywany podatkiem od sprzedaży i zwykle jest pobierany od konsumenta przy zakupie produktu lub usługi. Sprzedawca pobiera podatek, który jest następnie pobierany przez samorząd lokalny w celu ulepszenia w obrębie społeczności. Stawka może się różnić w zależności od stanu i zwykle jest ustalana przez samorząd lokalny. Nie jest niczym niezwykłym, że do podatku od sprzedaży należy się odwoływać w sposób, który opisuje, na co przeznaczone są pobrane dochody podatkowe, na przykład lokalny podatek szkolny.
W Wielkiej Brytanii podatek od wartości dodanej, rodzaj podatku konsumpcyjnego, jest stosowany w sytuacjach związanych z towarami kupowanymi z zamiarem odsprzedaży. Zasadniczo, oprócz podatków płaconych przy zakupie towarów, każda wartość dodana, którą zyskuje pierwotny nabywca poprzez późniejszą sprzedaż produktu, jest również opodatkowana w momencie sprzedaży produktu. Na przykład, jeśli mężczyzna kupi buty za 50 USD (USD), jest opodatkowany za ten zakup, a jeśli później sprzedaje je za 75 USD, stworzył wartość dodaną w wysokości 25 USD. Zostanie naliczony podatek VAT od kwoty wartości dodanej 25 USD, a osoba kupująca buty zostanie obciążona podatkiem VAT od całej kwoty 75 USD.
W niektórych przypadkach podatek konsumpcyjny nie jest pobierany bezpośrednio przez rząd, ale zamiast tego przez stronę trzecią - jest to określane jako podatek akcyzowy. Ta strona trzecia może zmienić cenę produktu, aby zwiększyć lub zmniejszyć kwotę wpływów z podatków przekazywanych do rządu. Niektóre przykłady produktów, które zawierają podatki akcyzowe, to benzyna, alkohol i tytoń. Konsumenci płacą pewien rodzaj podatku konsumpcyjnego od tych produktów, ale cena produktu może się zmieniać, w zależności od niezbędnej stawki podatkowej. Ponadto konsumenci nie płacą podatku bezpośrednio do rządu, a często stawka jest wliczona w cenę produktu. Ten rodzaj podatku jest stosowany w Stanach Zjednoczonych, Indiach i Kanadzie, by wymienić tylko kilka.
Konsumpcja a podatek dochodowy
Idea podatku konsumpcyjnego różni się nieco od podatku dochodowego. Podatek od zakupów koncentruje się wyłącznie na tym, ile pieniędzy wydaje się, płacąc za określone towary i usługi. W przeciwieństwie do tego, podatek dochodowy nie koncentruje się na zwyczajach konsumpcyjnych obywateli, ale na ilości bogactwa, które gromadzą w wyniku zatrudnienia i innych środków. Wiele krajów, takich jak USA i Australia, pobiera podatek dochodowy i co najmniej jeden rodzaj podatku od zakupów. Wielu obywateli twierdzi, że przejście na system podatkowy, który obciąża obywateli tylko zakupami, a nie dochodami, jest korzystny, ponieważ zachęciłby obywateli do oszczędzania pieniędzy i stworzenia bardziej wydajnej gospodarki; jednak niektórzy twierdzą, że taki system może być trudny dla niektórych, takich jak klasa niższa i emeryci żyjący ze stałego dochodu, i może powodować więcej problemów dla całego społeczeństwa.