Co to jest nieodwołalne zaufanie?

Nieodwołalne zaufanie to zaufanie, którego nie można zmienić bez zaangażowania i zgody beneficjenta, w przeciwieństwie do odwołania, które może zostać zmienione przez koncesjodawcę. Utworzenie nieodwołalnego zaufania ma pewne określone zalety, ale istnieją też bardzo poważne wady, które ludzie powinni rozważyć przed ustanowieniem takiego zaufania. Ważne jest również, aby podczas sporządzania dokumentów dotyczących zaufania skorzystać z usług wykwalifikowanego prawnika, aby upewnić się, że jest on odpowiednio ustalony.

Kiedy koncesjodawca tworzy nieodwołalne zaufanie, rezygnuje z kontroli nad aktywami trustu. Tworzy to całkowicie odrębny podmiot podatkowy, ponieważ zaufanie nie jest kontrolowane przez koncesjodawcę i nie jest jeszcze kontrolowane przez beneficjentów. Powiernik płaci własne podatki i zwykle zarządza nim powiernik.

Zrezygnowanie z majątku może na pierwszy rzut oka nie mieć żadnych szczególnych zalet. Jedną z wygodnych cech nieodwołalnego zaufania jest to, że pozwala on uniknąć spadków i wielu związanych z nimi podatków i opłat, ponieważ dawca rozdał nieruchomość przed śmiercią. Z upływem czasu może on wnosić wkład do trustu, zapewniając, że beneficjenci będą mogli uzyskać dostęp do trustu natychmiast po śmierci, zamiast czekać na testament, i że beneficjenci unikną wielu podatków i opłat od nieruchomości.

Ludzie mogą również używać nieodwołalnych trustów w celu ochrony swoich aktywów. Ponieważ aktywa nie są już własnością ani kontrolowane przez koncesjodawcę, wierzyciele koncesjodawcy nie mają prawa dostępu do funduszy i innych aktywów trustu. Z tej techniki może skorzystać ktoś, kto chce mieć pewność, że jego majątek trafi w ręce członków rodziny i innych beneficjentów, a nie wierzycieli, którzy byliby w stanie przejąć kawałek spadku w trakcie konwencjonalnego postępowania spadkowego. Zmniejszenie zasobów ma również tendencję do obniżania podatków, co w niektórych przypadkach może być dodatkową korzyścią.

Nieodwołalne trusty mogą być wykorzystane do tworzenia darowizn na rzecz organizacji charytatywnych, a także innych przyczyn. Na przykład ktoś, kto chce stworzyć zaufanie, które trafi do swojej macierzystej uczelni, może zdecydować się na nieodwołalne zaufanie w tym celu. Niektóre towarzystwa ubezpieczeń na życie zapewniają również świadczenia w formie nieodwołalnych trustów.

Ustanawiając nieodwołalne zaufanie, darczyńcy powinni dokładnie przemyśleć. Po podpisaniu dokumentacji nie można jej podpisać, a ofiarodawca na zawsze utraci kontrolę nad swoimi aktywami.