Co to jest wycena transferu środków?

Ceny transferów funduszy, często określane jako FTP, są strategią stosowaną do pomiaru każdego źródła finansowania związanego z konkretnym projektem lub zasobem. Celem jest ustalenie, w jakim stopniu każde z tych źródeł faktycznie przyczynia się do ogólnych zysków generowanych przez przedsiębiorstwo lub inny podmiot. Stamtąd można ustalić, czy to konkretne źródło jest warte utrzymania, powinno być w jakiś sposób przerobione, czy całkowicie porzucone. W związku z tym ceny transferów funduszy można postrzegać jako cenne narzędzie zapewniające ciągłą rentowność organizacji.

Pojęcie wyceny transferu środków jest najczęściej kojarzone z sektorem bankowym. W tym kontekście FTP pomaga w identyfikacji i ocenie zarówno mocnych, jak i słabych stron procesu finansowania w samej instytucji finansowej. Ocena może skupiać uwagę na zyskach generowanych przez każdy produkt oferowany przez instytucję lub jako sposób oceny wkładu każdego pracownika zaangażowanego w ogólne funkcjonowanie organizacji. Można nawet zastosować to samo podstawowe podejście do porównań produktów lub pracowników.

Jednym z powszechnych zastosowań cen transferowych jest ocena wartości danej lokalizacji operacyjnej firmy. Z punktu widzenia banku oznaczałoby to dokładne przyjrzenie się wkładowi danego oddziału banku w ogólną rentowność instytucji finansowej. Jeśli z oceny wynika, że ​​konkretny oddział zmniejszył się pod względem liczby obsługiwanych klientów, nie pisze zbyt wiele na temat pożyczek lub nie uwzględnia akceptowalnej kwoty depozytów, może zostać podjęta decyzja o zamknięciu kredytu i przeniesieniu konta do pobliskiego oddziału, który może w rozsądny sposób pomieścić tych pozostałych klientów. Takie postępowanie pomaga obniżyć koszty operacyjne banku, a tym samym zwiększa jego marże.

Obliczanie cen transferów środków zwykle obejmuje ustalenie krzywej. Krzywa umożliwia wykreślenie zależności między odpowiednimi czynnikami i ujawnia dane, które w innym przypadku mogą nie być łatwo widoczne. Na przykład, patrząc na transakcje bankowe, które wiążą się ze stopą zapadalności, krzywa może uwzględniać zarówno rentowność w terminie zapadalności, jak i czas pozostały do ​​terminu zapadalności, a następnie porównać tę liczbę z bieżącymi potrzebami kredytowymi danego oddziału. Jeśli krzywa wskazuje, że oddział nie jest w stanie wygenerować wystarczającego zwrotu, aby uzasadnić kontynuację swojej działalności, wówczas zostaje zamknięty, a aktywa przekazywane do innego oddziału, który wykaże bardziej rentowną krzywą, po zakończeniu transferu.