Was ist Kernkapital?
Tier-2-Kapital bezeichnet bestimmte Arten von Kapital, das von einer Bank gehalten wird, um die Kapitalisierungsanforderungen zu erfüllen. Es ist weniger sicher als Kernkapital. Verschiedene Nationen haben unterschiedliche Kapitalisierungsgesetze bei Banken, müssen jedoch im Allgemeinen einen Kapitalwert von mindestens 8% des deklarierten Vermögens halten. Wenn eine Bank diese Anforderungen nicht erfüllt, muss sie Maßnahmen ergreifen, um sie zu erfüllen. Andernfalls besteht die Gefahr, dass Einleger und Anleger bei der Bank in Gefahr sind, wenn die Bank unterkapitalisiert ist.
Die Arten von Kapital, die als Kernkapital klassifiziert werden, variieren je nach regionalen Gesetzen und Richtlinien. In der Regel sind darin stille Reserven, wandelbare Wertpapiere, nachrangige Verbindlichkeiten und allgemeine Rückstellungen enthalten, die zur Deckung erwarteter oder zukünftiger Verluste vorgehalten werden. Technisch gesehen sind allgemeine Rückstellungen möglicherweise kein Kapital, da sie vermutlich bereits bilanziert sind. Da Banken jedoch möglicherweise in Zukunft Mittel für Verluste bereithalten, können sie argumentieren, dass allgemeine Rückstellungen eine Form des Kernkapitals sind, bis sie verwendet werden.
Die Kapitalanforderungen sind gesetzlich festgelegt, und Banken können geprüft werden, ob sie den Anforderungen entsprechen. Der Nachweis der vorhandenen Vermögenswerte sowie der Vermögenswerte, die von der Bank kontrolliert werden, muss auf Verlangen der Aufsichtsbehörden erbracht werden. Wenn Banken kein ausreichendes Kapital haben, müssen sie erklären können, warum. Banken, die im Begriff sind, Kapitalunterdeckungen zu beheben, werden überwacht, bis das Problem behoben ist. Banken, für die kein klarer Plan zur Behandlung einer unzureichenden Kapitalausstattung vorliegt, können von den Aufsichtsbehörden übernommen werden.
Das Kernkapital besteht aus einer stabileren und verlässlicheren Kapitalform und ist die übergeordnete der beiden Kapitalformen, über die eine Bank verfügen kann. Banken verfügen in der Regel über eine Mischung aus Tier-1- und Tier-2-Kapital und sollten in der Lage sein, das vorhandene Kapital und dessen Verwendung zu dokumentieren. Investoren und Einleger sind auf Banken angewiesen, um die Kapitalanforderungen zu erfüllen. Bei einem Bankrun oder einer ähnlichen Katastrophe muss die Bank Zugang zu Kapital haben, um das Problem anzugehen und die Bank am Leben zu erhalten, bis sich die Bedingungen stabilisiert haben.
In Fällen, in denen Banken scheitern, sind ihre Reserven an Tier-1- und Tier-2-Kapital aufgebraucht, und Einleger, Gläubiger und Anleger können Ansprüche gegen die Bank erheben, um ihre Verluste auszugleichen. Dinge wie die Einlagensicherung sollen das Risiko für Personen minimieren, die über Einlagen bei der Bank verfügen.