Wat is Tier 2-kapitaal?
Tier 2-kapitaal is een term die wordt gebruikt om bepaalde soorten kapitaal te beschrijven die door een bank worden aangehouden om aan de kapitalisatievereisten te voldoen. Het is minder veilig dan Tier 1-kapitaal. Verschillende landen hebben verschillende wetten over kapitalisatie bij banken, maar over het algemeen moeten ze ten minste 8% van het opgegeven vermogen bezitten. Als een bank niet aan deze vereisten voldoet, moet het stappen ondernemen om hieraan te voldoen of het risico lopen te worden gesloten en in bewaring te worden genomen op grond van het feit dat deposanten en beleggers bij de bank een risico lopen wanneer de bank ondergekapitaliseerd is.
De soorten kapitaal geclassificeerd als Tier 2-kapitaal variëren, afhankelijk van regionale wetten en beleid. Over het algemeen omvat het niet openbaar gemaakte reserves, converteerbare effecten, achtergestelde schulden en algemene voorzieningen, beschikbaar kapitaal om verwachte of toekomstige verliezen te dekken. Technisch gezien zijn algemene voorzieningen mogelijk geen kapitaal omdat ze vermoedelijk al worden verantwoord, maar omdat banken in de toekomst fondsen bij de hand kunnen houden voor verliezen, kunnen ze beweren dat algemene voorzieningen een vorm van Tier 2-kapitaal zijn totdat ze worden gebruikt.
Kapitaalvereisten zijn wettelijk vastgelegd en banken kunnen worden gecontroleerd om te zien of ze aan de vereisten voldoen. Bewijs van aanwezige activa, evenals activa die door de bank worden gecontroleerd, moeten op verzoek van toezichthouders worden verstrekt. Als banken niet over voldoende kapitaal beschikken, moeten ze kunnen verklaren waarom. Banken die bezig zijn met het aanpakken van kapitaaltekorten zullen worden gevolgd totdat het probleem is opgelost, terwijl banken zonder duidelijk plan voor het omgaan met onvoldoende kapitalisatie kunnen worden overgenomen door regelgevende instanties.
Tier 1-kapitaal bestaat uit een stabielere, betrouwbaardere vorm van kapitaal en het is de hogere rangorde van de twee vormen van kapitaal die een bank bij de hand kan hebben. Banken hebben meestal een mix van Tier 1 en Tier 2 kapitaal en moeten in staat zijn om het aanwezige kapitaal te documenteren en hoe het is gebruikt. Beleggers en spaarders zijn afhankelijk van banken om aan de kapitaalvereisten te voldoen. Als er een bankrun of een soortgelijke catastrofe is, moet de bank toegang hebben tot kapitaal om het probleem aan te pakken en de bank overeind houden totdat de omstandigheden zich stabiliseren.
In gevallen waarin banken failliet gaan, zijn hun reserves van Tier 1 en Tier 2 kapitaal uitgeput en kunnen deposanten, schuldeisers en beleggers vorderingen op de bank indienen om hun verliezen te verhalen. Dingen zoals depositoverzekeringen zijn ontworpen om het risico te minimaliseren voor mensen die geld bij de bank hebben gestort.