¿Qué es un punto de equilibrio?

El concepto de punto de equilibrio es común tanto para las aplicaciones comerciales generales como en el proceso de negociación de valores y opciones. En ambos escenarios, el punto de equilibrio tiene que ver con una igualación de ganancias y gastos, sin una contabilización real de la ganancia aparente que se produce.

Con las aplicaciones comerciales, el punto de equilibrio se centra en la generación de ganancias de la empresa. Esencialmente, la cantidad de ingresos generados por el esfuerzo de producir, comercializar y vender un bien o servicio es suficiente para cubrir todos los gastos. Se incluirán todos los gastos que estén relacionados directa e indirectamente con el negocio de la empresa. Esto implicará el costo de materias primas, mano de obra, equipo, instalaciones, almacenamiento, empaque y transporte, junto con los gastos periféricos. En el análisis final, el punto de equilibrio es el número de unidades que deben venderse para recuperar completamente el costo total de producción y comercialización de los bienes. Idealmente, se alcanzará el punto de ruptura y luego se superará, lo que dará como resultado un beneficio neto para la empresa comercial.

Del mismo modo, el punto de equilibrio también entra en juego con valores y opciones. Crear un equilibrio entre factores como la opción de venta y la opción de compra con miras a llegar al precio de ejercicio ideal ayudará a determinar el punto de equilibrio en la transacción. Con acciones y oportunidades de inversión similares, se alcanza el punto de equilibrio cuando el inversor ha recuperado el costo inicial de adquirir la inversión, pero aún no ha obtenido ningún beneficio de la inversión. Una vez que las acciones o valores han comenzado a generar ingresos por encima y más allá de los gastos asociados con el costo de la opción, se considera que el punto de equilibrio se ha alcanzado y reemplazado.

Los puntos de equilibrio sirven como marcadores importantes de indicadores del éxito o fracaso financiero de cualquier empresa. Las ofertas que no alcanzan un punto de equilibrio generalmente se consideran un fracaso, y se debe tener cuidado antes de invertir más fondos en el stock o producto en cuestión. Al mismo tiempo, el punto de equilibrio también puede ser un fuerte indicador de una buena inversión financiera, especialmente en situaciones en las que se alcanza y supera el punto de equilibrio en un tiempo relativamente corto.