¿Qué es una contribución antes de impuestos?

Las leyes en muchos países permiten que las entidades y los individuos hagan contribuciones antes de impuestos a ciertos tipos de cuentas de ahorro. En los países que carecen de un programa nacional de atención médica, un individuo puede hacer una contribución antes de impuestos a una cuenta de ahorro de atención médica. Muchas contribuciones antes de impuestos incluyen cuentas de jubilación y planes de pensiones.

Los contribuyentes en la mayoría de los países deben pagar impuestos regionales o nacionales sobre sus ganancias. Una persona que realiza una contribución antes de impuestos reduce su obligación tributaria por esa suma. En algunos países, las personas pueden depositar sus ganancias anuales completas en cuentas con impuestos diferidos, en cuyo caso estas personas no tienen responsabilidad tributaria. Por lo general, existen leyes que limitan la cantidad de dinero que las personas pueden depositar en cuentas antes de impuestos y, en muchos casos, los que ganan más no pueden hacer contribuciones deducibles de impuestos.

En algunos países, los empleadores pueden hacer contribuciones antes de impuestos a los planes de pensiones en nombre de los empleados, y los empleados pueden hacer sus propias contribuciones electivas a estas cuentas. Los participantes del plan no tienen que pagar impuestos sobre la renta por sus propias contribuciones o las contribuciones hechas por los empleadores hasta que se realicen retiros de la cuenta. En general, existen reglas que impiden que los participantes del plan de pensiones hagan retiros antes de la edad de jubilación reconocida a nivel nacional. Los retiros prematuros generalmente están sujetos no solo al impuesto sobre la renta estándar, sino también a sanciones impositivas potencialmente elevadas. Se aplican restricciones de retiro similares a las cuentas de jubilación que las personas crean sin la participación de sus empleadores.

Además de los planes de jubilación, en muchos países un contribuyente puede tener la opción de hacer una contribución antes de impuestos a una cuenta de ahorro para la universidad. Por lo general, las personas pueden crear dichas cuentas para su propio beneficio, pero también tienen la opción de financiar estas cuentas en nombre de sus beneficiarios. Al igual que con los planes de pensiones, estas cuentas normalmente crecen con impuestos diferidos. El beneficiario de la cuenta o la persona que fundó la cuenta debe pagar una multa fiscal si los ingresos de la cuenta se utilizan para algo que no sean gastos de la universidad.

Las leyes que permiten a una persona hacer una contribución antes de impuestos a ciertos tipos de cuentas están diseñadas para alentar a los contribuyentes a ahorrar dinero para gastos esenciales a largo plazo. Muchos gobiernos brindan a los contribuyentes la oportunidad de hacer contribuciones deducibles de impuestos para que los fondos públicos no tengan que usarse para financiar planes de pensiones o matrículas universitarias. No obstante, en algunas áreas, las personas con ingresos limitados pueden aprovechar las deducciones fiscales y aún así calificar para recibir ayuda financiera y pensiones estatales.