O que é uma contribuição antes dos impostos?
Em muitos países, as leis permitem que entidades e indivíduos façam contribuições antes de impostos para certos tipos de contas de poupança. Em países que não possuem um programa nacional de assistência médica, um indivíduo pode fazer uma contribuição antes dos impostos para uma conta poupança de assistência médica. Muitas contribuições antes dos impostos envolvem contas de aposentadoria e planos de pensão.
Na maioria dos países, os contribuintes são obrigados a pagar imposto de renda regional ou nacional sobre seus ganhos. Um indivíduo que faz uma contribuição antes dos impostos reduz sua obrigação de imposto de renda nessa quantia. Em alguns países, os indivíduos podem depositar seus ganhos anuais inteiros em contas diferidas, caso em que esses indivíduos não têm obrigação de imposto de renda. Normalmente, existem leis que limitam a quantidade de dinheiro que os indivíduos podem depositar em contas antes dos impostos e, em muitos casos, os que recebem altos salários não conseguem fazer contribuições dedutíveis de impostos.
Em alguns países, os empregadores são capazes de fazer contribuições antes dos impostos aos planos de pensão em nome dos funcionários, e os funcionários geralmente são capazes de fazer suas próprias contribuições eletivas para essas contas. Os participantes do plano não precisam pagar imposto de renda por suas próprias contribuições ou pelas contribuições feitas pelos empregadores até que sejam retirados da conta. Geralmente, existem regras que impedem os participantes do plano de aposentadoria de fazer saques antes da idade de aposentadoria reconhecida nacionalmente. As retiradas prematuras geralmente estão sujeitas não apenas ao imposto de renda padrão, mas também a penalidades tributárias potencialmente pesadas. Restrições de retirada semelhantes normalmente se aplicam às contas de aposentadoria criadas pelos indivíduos sem o envolvimento de seus empregadores.
Além dos planos de aposentadoria, em muitos países um contribuinte pode ter a opção de fazer uma contribuição antes dos impostos para uma conta poupança da faculdade. Normalmente, as pessoas podem criar essas contas para seu próprio benefício, mas também têm a opção de financiar essas contas em nome de seus beneficiários. Assim como nos planos de pensão, essas contas normalmente crescem com base no imposto diferido. O beneficiário da conta ou o indivíduo que a fundou deve pagar uma penalidade fiscal se o produto da conta for usado para outras coisas que não as despesas da faculdade.
As leis que permitem que um indivíduo faça uma contribuição antes de impostos para certos tipos de contas são projetadas para incentivar os contribuintes a economizar dinheiro para despesas essenciais de longo prazo. Muitos governos oferecem aos contribuintes a oportunidade de fazer contribuições dedutíveis dos impostos, para que os fundos públicos não tenham que ser usados para financiar planos de pensão ou ensino superior. No entanto, em algumas áreas, pessoas com renda limitada podem tirar proveito das deduções fiscais e ainda se qualificar para receber ajuda financeira e pensões do Estado.