¿Qué es un tramo impositivo?
Un tramo impositivo es un punto de corte o división, utilizado en sistemas impositivos que progresan o retroceden según los ingresos. Por ejemplo, en los Estados Unidos, los tramos de impuestos se dividen en los primeros montos en incrementos de $ 10,000 dólares estadounidenses (USD). Tenga en cuenta que estos corchetes no incluyen otros tipos de impuestos, como los pagos de la seguridad social o el seguro por discapacidad. En cambio, los montos en dólares de sus ingresos están sujetos a impuestos por paréntesis, y a menudo paga diferentes porcentajes dependiendo de los ingresos que obtenga.
Una simple comprensión del tramo impositivo de los Estados Unidos es imaginar que alguien que gana entre $ 1 y $ 10,000 tiene un impuesto del 10% de sus ingresos (esta es una ligera simplificación). Los ingresos superiores a los primeros $ 10,000 USD se gravarían en un porcentaje más alto. También es importante entender que hay deducciones permitidas para cada persona. La persona soltera que gana $ 10,000 USD no pagaría $ 1000 USD en impuestos. En cambio, tendría una deducción estándar de $ 5,350 USD y una exención personal de $ 3,400 USD (con cantidades sujetas a cambios). No estaría pagando impuestos sobre ninguna cantidad, pero ese dinero hecho en exceso de sus deducciones.
Con nuestro ejemplo de persona soltera, esto significaría que la persona no pagaría impuestos si ganara menos de $ 8750 USD. La tasa del 10% se aplicaría a montos entre $ 8751 USD y $ 18,750 USD. Los montos realizados sobre esto se gravarían en un porcentaje más alto, pero el primer tramo impositivo solo se gravaría al 10%, y ningún dinero bajo la suma de deducciones estándar y exenciones personales podría considerarse como un ingreso imponible.
Esencialmente, el tramo impositivo determina los porcentajes de graduación por los cuales se le aplicarán impuestos, y estos porcentajes pueden variar de un país a otro. Cualquier cambio a la ley tributaria puede aumentar o disminuir los porcentajes o cambiar la cantidad de exenciones o deducciones. El tramo de impuestos también se refiere a dónde cae su ingreso. Si gana más dinero, es posible que haya saltado a un rango más alto, y si gana menos puede estar en un rango más bajo.
No solo la cantidad ganada, sino los dependientes que tiene y si está casado pueden cambiar el estado del tramo impositivo. Nuestro ejemplo individual, si él tuviera un cónyuge sin ingresos, podría generar hasta $ 17,500 USD en ingresos no imponibles. Tanto él como su cónyuge tendrían derecho a una deducción personal y una exención. No pagarían impuestos sobre esta primera cantidad y el impuesto del 10% se aplicaría a los próximos $ 10,000 USD que obtuvieron sobre eso.
El ingreso imponible es diferente al ingreso, por lo que es importante asegurarse de tener en cuenta todas sus deducciones y exenciones antes de buscar el monto de sus impuestos cuando presente sus impuestos. El nivel de impuestos en el que se encuentre depende en gran medida no de su salario bruto total, sino de sus ganancias imponibles después de deducirse. Cualquier sistema progresivo se complica aún más porque no puede simplemente calcular los impuestos por porcentaje, impuesto fijo, ya que no paga el mismo porcentaje sobre todo el dinero que gana. Dado que los porcentajes de impuestos aumentan, está pagando diferentes porcentajes en cada tramo que alcanza y luego excede.