Co to jest wspornik podatkowy?
Klatka podatkowa jest punktem odcięcia lub podziałem stosowanym w systemach podatkowych, które postępują lub regresują w zależności od dochodu. Na przykład w USA przedziały podatkowe są podzielone na kilka pierwszych kwot na przyrosty w wysokości 10 000 USD (USD). Uwaga: nawiasy te nie obejmują innych rodzajów podatków, takich jak składki na ubezpieczenie społeczne lub ubezpieczenie na wypadek inwalidztwa. Zamiast tego kwoty w przychodach w dolarach są opodatkowane nawiasami i często płacisz różne procenty w zależności od tego, jaki dochód osiągasz.
Prostym zrozumieniem amerykańskiego przedziału podatkowego jest wyobrażenie sobie, że ktoś zarabiający 1-10 000 USD jest opodatkowany 10% swoich dochodów (jest to niewielkie uproszczenie). Dochód powyżej pierwszych 10 000 USD będzie opodatkowany według wyższej stawki procentowej. Ważne jest również, aby zrozumieć, że istnieją dopuszczalne odliczenia dla każdej osoby. Osoba samotna zarabiająca 10 000 USD nie zapłaciłaby 1000 USD podatków. Zamiast tego miałby standardowe potrącenie w wysokości 5350 USD i osobiste zwolnienie w wysokości 3400 USD (z kwotami mogącymi ulec zmianie). Nie płaciłby podatków od żadnej kwoty, ale pieniądze te przekraczałyby jego potrącenia.
W naszym przykładzie dla jednej osoby oznaczałoby to, że osoba ta nie zapłaciłaby żadnych podatków, gdyby zarobił mniej niż 8750 USD. Stawka 10% miałaby zastosowanie do kwot od 8751 USD do 18 750 USD. Kwoty dokonane z tego tytułu podlegałyby opodatkowaniu według wyższego procentu, ale pierwszy przedział podatkowy byłby opodatkowany tylko w wysokości 10%, a żadnych pieniędzy w ramach sumy standardowych odliczeń i zwolnień osobistych nie można uznać za dochód podlegający opodatkowaniu.
Zasadniczo przedział podatkowy określa stopnie procentowe, od których będziesz opodatkowany, i te wartości procentowe mogą się różnić w zależności od kraju. Każda zmiana prawa podatkowego może zwiększyć lub obniżyć wartości procentowe lub zmienić kwotę zwolnień lub odliczeń. Zakres podatkowy odnosi się również do miejsca, w którym spada Twój dochód. Jeśli zarobisz więcej pieniędzy, być może skoczyłeś do wyższego przedziału, a jeśli zarobisz mniej, możesz znaleźć się w dolnym przedziale.
Nie tylko zarobiona kwota, ale także osoby pozostające na utrzymaniu oraz to, czy jesteś w związku małżeńskim, może zmienić status przedziału podatkowego. Nasz indywidualny przykład, gdyby jego małżonek nie zarabiał, mógłby zarobić do 17 500 USD dochodu niepodlegającego opodatkowaniu. Zarówno on, jak i jego małżonek mieliby prawo do odliczenia osobistego i zwolnienia. Nie zapłaciliby podatków od tej pierwszej kwoty, a następnie 10% podatku obowiązywałoby do następnych 10 000 USD, które na nie zarobili.
Dochód podlegający opodatkowaniu różni się od dochodu, dlatego ważne jest, aby upewnić się, że uwzględnisz wszystkie swoje odliczenia i zwolnienia, zanim zaczniesz szukać kwoty podatku przy składaniu podatków. To, w jakiej grupie podatkowej jesteś, w dużej mierze nie zależy od całkowitej kwoty wynagrodzenia brutto, ale od twoich dochodów podlegających opodatkowaniu po odliczeniu. Każdy system progresywny jest dodatkowo skomplikowany, ponieważ nie można po prostu obliczyć podatków według procentu, podatku liniowego, ponieważ nie płaci się tego samego procentu od wszystkich zarobionych pieniędzy. Ponieważ odsetki podatków rosną, płacisz różne odsetki za każdy przedział, który osiągasz, a następnie przekracza.