¿Qué es un escudo fiscal?
Un escudo fiscal puede ser un medio por el cual las personas o las empresas reducen su impuesto total adeudado. Existen numerosos tipos de escudos fiscales. Para las personas, especialmente en la clase media o superior, tener que pagar intereses sobre una hipoteca de la vivienda se considera un escudo fiscal. Las empresas pueden endeudarse de muchas formas para crear un escudo fiscal de algunos de sus ingresos.
El uso de un escudo fiscal prueba que la deuda no siempre es algo malo, particularmente cuando el interés es deducible de impuestos. Por ejemplo, en los EE. UU., Las hipotecas de viviendas permiten a los propietarios reducir la cantidad de ingresos que se consideran imponibles, al poder deducir una parte de la cantidad de dinero que ganan en pagos de intereses. Esta diferencia puede ayudar a las personas a poder pagar casas, ya que pueden contar con pagos de impuestos más bajos y mayores cantidades de ingresos netos.
En cambio, un arrendatario no podría "proteger" sus ingresos de la misma manera, aunque algunos estados ofrecen pequeñas cantidades de créditos fiscales llamados créditos de arrendatario. Sin embargo, la diferencia suele ser mucho menor de lo que se puede hacer al reclamar los pagos de intereses como deducibles de impuestos. Tener que hacer pagos de hipotecas e intereses sobre un préstamo hipotecario suele ser un mejor escudo fiscal que alquilar, especialmente si sus ingresos se reducen significativamente a través de los impuestos.
Otras formas de protección fiscal incluyen la posibilidad de deducir gastos médicos, valor reducido de la propiedad o donaciones de caridad. Las empresas pueden hacer un mayor uso de los escudos si registran grandes pérdidas durante un año. De hecho, algunas grandes empresas continuarán apoyando una parte perdedora de su negocio porque protege sus ingresos imponibles para las preocupaciones comerciales más rentables que tienen. Las empresas tienen que sopesar si la pérdida de ingresos de una fuente es mayor que el impuesto que tendrían que pagar sobre los ingresos de otras fuentes.
No todos los intereses de la deuda son deducibles de impuestos y proporcionan un escudo. Para las personas, los principales tipos de escudos pueden incluir intereses hipotecarios, donaciones de caridad, gastos médicos y pérdidas en inversiones (incluidas inversiones en bienes raíces). Por lo general, no podrá deducir intereses derivados de tarjetas de crédito, préstamos para automóviles (a menos que el automóvil se use para un negocio) o préstamos personales. Esto puede variar según las leyes fiscales de su estado o país. También puede contar con que cierta cantidad de sus ingresos esté protegida de los impuestos a través de varias deducciones permitidas, como deducciones personales, deducciones por gastos de cuidado infantil o educación infantil, y cosas como un crédito tributario por hijos.
Se puede necesitar una planificación hábil para aprovechar un escudo fiscal. Las personas o empresas que saben que deben mucho en impuestos a menudo recurren a asesores financieros o contadores para ayudarlos a encontrar formas de reducir estos impuestos a través de escudos y refugios fiscales. Dado que se pueden aplicar tantas leyes de protección diferentes, generalmente es mejor trabajar con un asesor o planificador financiero con experiencia para reducir los impuestos lo más posible.