Qu'est-ce qu'un bouclier fiscal?
Un bouclier fiscal peut être un moyen par lequel des particuliers ou des entreprises réduisent leur impôt global dû. Il existe de nombreux types de boucliers fiscaux. Pour les particuliers, en particulier ceux de la classe moyenne ou des classes supérieures, le fait de payer des intérêts sur une hypothèque résidentielle est considéré comme un bouclier fiscal. Les entreprises peuvent s'endetter de différentes manières afin de créer un bouclier fiscal sur une partie de leurs revenus.
L'utilisation d'un bouclier fiscal prouve que la dette n'est pas toujours une mauvaise chose, en particulier lorsque les intérêts sont déductibles des impôts. Par exemple, aux États-Unis, les hypothèques sur l'habitation permettent aux propriétaires de réduire le montant du revenu considéré comme imposable en déduisant une partie de leurs gains d'intérêts. Cette différence peut aider les gens à avoir les moyens d’acheter un logement, puisqu’ils peuvent compter sur des impôts moins élevés et sur un revenu net plus élevé.
En revanche, un locataire ne pourrait pas "protéger" son revenu de la même manière, bien que certains États offrent de petits montants de crédits d’impôt appelés crédits de locataire. Cependant, la différence est généralement beaucoup plus petite que ce qui peut être fait en réclamant des paiements d'intérêts déductibles des impôts. Le fait de devoir payer des emprunts hypothécaires et des intérêts sur un prêt immobilier constitue généralement un meilleur bouclier fiscal que la location, en particulier si votre revenu est considérablement réduit par le biais des impôts.
D'autres formes de protection fiscale incluent la possibilité de déduire des frais médicaux, une réduction de la valeur d'un bien ou des dons de bienfaisance. Les entreprises peuvent utiliser davantage de boucliers si elles enregistrent des pertes importantes pendant un an. En fait, de très grandes entreprises continueront de supporter une partie de leur activité qui perd de l'argent, car cela leur permet de protéger leur revenu imposable de leurs préoccupations plus rentables. Les entreprises doivent déterminer si la perte de revenu d’une source est supérieure à l’impôt qu’elles devraient payer sur le revenu d’autres sources.
Tous les intérêts sur la dette ne sont pas déductibles des impôts et constituent un bouclier. Pour les particuliers, les principaux types de boucliers peuvent inclure les intérêts hypothécaires, les dons de bienfaisance, les frais médicaux et les pertes sur investissements (y compris les investissements immobiliers). Généralement, vous ne pourrez pas déduire les intérêts provenant de cartes de crédit, de prêts auto (sauf si la voiture est utilisée pour une entreprise) ou de prêts personnels. Cela peut varier en fonction des lois fiscales de votre état ou pays. Vous pouvez également compter sur un certain montant de votre revenu qui sera à l'abri de l'impôt grâce à diverses déductions admissibles, telles que des déductions personnelles, des déductions pour frais de garde ou d'éducation, et des éléments tels qu'un crédit d'impôt pour enfants.
Il faut parfois une planification habile pour tirer parti d’un bouclier fiscal. Les personnes ou les entreprises qui savent qu'elles devront payer beaucoup d'impôts se tournent souvent vers des conseillers financiers ou des comptables pour les aider à trouver des moyens de réduire ces impôts au moyen de boucliers et d'abris fiscaux. Étant donné que de nombreuses lois différentes sur le bouclier peuvent s'appliquer, il est généralement préférable de travailler avec un planificateur financier ou un comptable compétent pour réduire les impôts autant que possible.