¿Qué es el crédito fiscal unificado?
Un crédito fiscal unificado le permite a alguien compensar los impuestos sobre sucesiones o donaciones incurridos dentro de un período determinado, reduciendo la cantidad de impuestos que debe pagarse. Esto ayuda a disminuir la responsabilidad financiera que normalmente viene junto con las transferencias de propiedad. Un solo crédito está disponible para ambos tipos de impuestos, por lo que numerosos obsequios y una gran herencia pueden agotarlo. La cantidad exacta puede cambiar de un año a otro, por lo que un contador profesional debe ser consultado por cualquier persona que necesite ayuda con la presentación.
Cómo funciona
Si bien las leyes fiscales generalmente parecen bastante complejas, un crédito fiscal unificado es bastante simple. Los grandes obsequios o propiedades generalmente son gravados por el gobierno. Ese impuesto puede imponerse al donante o receptor del regalo. Mediante el uso de un crédito fiscal unificado, el contribuyente puede reducir significativamente el monto que debe pagarse, a veces eliminándolo por completo. Sin embargo, esto suele ser un valor de por vida, por lo que una disminución en un año reduce la cantidad total que una persona califica para cada año posterior.
Elegibilidad
Actualmente, el crédito fiscal unificado permite a los pagadores sumar los impuestos sobre bienes o donaciones que se adeudan durante el año y compensar al menos una parte del total adeudado. Al igual que con tipos similares de créditos, es necesario documentar el valor de los activos, evaluar adecuadamente el monto adeudado y luego determinar qué reducciones están permitidas. Se utilizan diferentes formas para estas presentaciones, pero siempre que una persona tenga crédito restante para impuestos sobre donaciones, debe aplicarlo a esa cantidad.
Impuestos de regalo
Solo ciertos tipos de regalos pueden ser gravados. Las donaciones a campañas políticas o organizaciones benéficas sin fines de lucro, por ejemplo, generalmente no califican. Los obsequios también deben ser de cierto valor antes de que se les apliquen tarifas. El límite fue de $ 13,000 dólares estadounidenses (USD) en 2012, por ejemplo, aunque es probable que esto cambie en el futuro.
Cualquiera que haga un regalo por debajo de esa cantidad no tiene que preocuparse por pagar impuestos sobre él. Alguien que dé un regalo de $ 20,000 USD ignoraría los primeros $ 13,000 USD y tendría que pagar los $ 7,000 USD restantes. Una vez que él o ella determinó el total adeudado, el donante lo deduciría del crédito fiscal unificado y luego pagaría cualquier cantidad restante.
Impuestos inmobiliarios
El crédito fiscal unificado funciona de la misma manera para el patrimonio de una persona después de morir. El monto adeudado depende del valor total del patrimonio: si está por debajo de cierto valor, entonces no se debe nada. Cualquier cantidad más allá de ese límite puede justificar impuestos, que luego se deducen del crédito para determinar qué se debe pagar.
Información específica
Los contribuyentes deben buscar el consejo de un contador que esté bien versado en los códigos actuales. Un profesional de este tipo generalmente conoce todos y cada uno de los cambios a las leyes existentes que pueden afectar la elegibilidad de un activo determinado. Las leyes tributarias cambian y se revisan de manera bastante regular, por lo que una exención de hace dos años ya no es válida. El asesoramiento profesional sobre el crédito fiscal unificado puede garantizar que alguien pague lo que sea necesario y no tenga que lidiar con problemas futuros relacionados con montos impagos.