Qu'est-ce que le crédit d'impôt unifié?

Un crédit d'impôt unifié permet à une personne de compenser les impôts sur les successions ou les dons générés au cours d'une période donnée, ce qui réduit le montant de l'impôt à payer. Cela aide à réduire le passif financier qui accompagne normalement les transferts de propriété. Un seul crédit est disponible pour les deux types d’impôts, de sorte que de nombreux cadeaux et un grand héritage peuvent être utilisés. Le montant exact pouvant varier d'une année à l'autre, un comptable professionnel doit donc être consulté par toute personne ayant besoin d'aide pour le classement.

Comment ça fonctionne

Bien que les lois fiscales semblent généralement assez complexes, un crédit d'impôt unifié est plutôt simple. Les gros cadeaux ou les successions sont généralement taxés par le gouvernement. Cette taxe peut être imposée au donneur ou au destinataire du cadeau. En utilisant un crédit d’impôt unifié, le contribuable peut réduire considérablement le montant à payer, en l’éliminant parfois complètement. Il s’agit généralement d’une valeur à vie, cependant, une diminution d’une année réduit le montant total auquel une personne a droit pour chacune des années suivantes.

Admissibilité

À l’heure actuelle, le crédit d’impôt unifié permet aux payeurs d’additionner les droits de succession ou de donation dus au cours de l’exercice et de compenser au moins une partie du montant total dû. Comme pour les types de crédits similaires, il est nécessaire de documenter la valeur de l'actif, d'évaluer correctement le montant dû, puis de déterminer les réductions autorisées. Différents formulaires sont utilisés pour ces dépôts, mais tant qu’une personne a encore du crédit pour impôt sur les donations, elle doit l’appliquer à ce montant.

Taxes cadeaux

Seuls certains types de cadeaux peuvent être taxés. Les dons aux campagnes politiques ou aux organismes de bienfaisance sans but lucratif, par exemple, ne sont généralement pas admissibles. Les cadeaux doivent également avoir une certaine valeur avant que des frais ne leur soient facturés. Le seuil était de 13 000 dollars US (USD) en 2012, par exemple, bien que cela puisse changer à l'avenir.

Quiconque fait un cadeau inférieur à ce montant n'a pas à s'inquiéter de payer des impôts dessus. Quelqu'un donnant un cadeau de 20 000 dollars américains ignorerait les 13 000 premiers dollars américains et devrait payer les 7 000 dollars restants. Une fois qu'il a déterminé le montant total dû, le donateur le déduit du crédit d'impôt unifié, puis paie tout montant restant.

Droits de succession

Le crédit d'impôt unifié fonctionne sensiblement de la même manière pour la succession d'une personne décédée. Le montant dû dépend de la valeur totale de la succession: si elle est inférieure à une certaine valeur, rien n’est dû. Toute somme au-delà de ce seuil peut justifier des impôts, qui sont ensuite déduits du crédit pour déterminer ce qui doit être payé.

Information spécifique

Les contribuables devraient demander conseil à un comptable qui connaît bien les codes en vigueur. Un professionnel de ce type est généralement au courant de toute modification de la législation en vigueur susceptible d'avoir une incidence sur l'admissibilité d'un actif donné. Les lois fiscales changent et sont révisées assez régulièrement, de sorte qu'une exemption de deux ans peut ne plus être valide. Des conseils professionnels sur le crédit d’impôt unifié peuvent garantir que l’utilisateur paie ce qui est nécessaire et n’a pas à faire face aux problèmes futurs concernant les montants impayés.