ウォッシュセールとは何ですか？

ウォッシュセールのコンセプトには、ある種のセキュリティを損失で売却することが含まれます。 このアクションは、現在の税年度の終わり近くに発生します。 同時に、このプロセスでは、同じまたは非常に類似した株を非常に短い時間で購入する必要があります。 対象期間の納税申告書で請求できるキャピタルロスを作成する手段として設計されたアイデアは、将来の使用のために投資ポートフォリオのセキュリティを維持しながら、税年度のキャピタルゲイン全体を相殺することです。 。

時間が経つにつれて、ウォッシュセールのプロセスを制御するためのいくつかの手順がとられてきました。 たとえば、米国および英国の税法には、販売から30暦日以内に株式、債券、またはオプションが買い戻された場合、ウォッシュ販売を禁止する規定があります。 これは、販売から買戻しまでの期間が2税年度の終わりと初めに発生する場合でも当てはまります。 ウォッシュセールが許可されない場合、損失額が買い戻し買収の基礎に追加されます。これは、効果的な抑止力として確実に役立つアプローチです。

世界中の一部の国では、ウォッシュセールの取引は厳密に監視されているだけでなく、違法と見なされています。 この場合、ブローカーは、たとえ国際的なセキュリティが関係していても、ウォッシュセールの取引には参加しません。 通常、ウォッシュセールは違法と見なされます。これは、アクションの背後にある唯一の理由が、損失で売却され、その後買い戻される株式または債券によって生じるリターンに対する税金の支払いを避けることであることが明らかである場合です。

投資家は、ウォッシュセールを利用して、期待どおりの成果を上げていないが、来年には改善が見込まれるマージンのある株式を扱うことを選択できます。 ブローカーは損失を出して売却を手配し、指定された期間内に買戻しを手配します。 いずれの場合も、ブローカーは連邦準備制度によって設立された境界内、または管轄区域の最高レベルの収入と税務当局内で働きます。