Wat is een uitverkoop?

Het concept van de wash-verkoop houdt in dat een bepaald soort effecten met verlies wordt verkocht. Deze actie zou tegen het einde van het huidige belastingjaar plaatsvinden. Tegelijkertijd houdt het proces in dat dezelfde of een zeer vergelijkbare voorraad in een zeer korte periode wordt gekocht. Ontworpen als een manier om een ​​kapitaalverlies te creëren dat op de belastingaangifte voor de gedekte periode kan worden geclaimd, is het idee om de totale vermogenswinst voor het belastingjaar te compenseren, terwijl het toch blijft slagen om de zekerheid in de beleggingsportefeuille te behouden voor toekomstig gebruik .

In de loop van de tijd zijn enkele stappen genomen om het proces van de wasverkoop te regelen. Er zijn nu bijvoorbeeld bepalingen in belastingcodes in de Verenigde Staten en het Verenigd Koninkrijk die verkoop via wassen niet toestaan ​​als het aandeel, de obligatie of optie binnen dertig kalenderdagen na de verkoop wordt teruggekocht. Dit geldt zelfs als de periode tussen de verkoop en de terugkoop plaatsvindt aan het einde en het begin van twee belastingjaren. Wanneer de wash-verkoop niet is toegestaan, wordt het verliesbedrag toegevoegd aan de basis voor de teruggekochte acquisitie, een aanpak die zeker als een effectief afschrikmiddel dient.

In sommige landen over de hele wereld wordt de transactie van een wasverkoop niet alleen nauwlettend gevolgd, maar ook als illegaal beschouwd. Wanneer dit het geval is, nemen makelaars niet deel aan de transactie van een wash-sale, zelfs niet als het om een ​​internationale beveiliging gaat. Over het algemeen wordt de wash-verkoop als illegaal beschouwd als het duidelijk is dat de enige reden achter de actie is om te voorkomen dat belastingen worden betaald over het rendement dat wordt gegenereerd door de aandelen of obligaties die met verlies worden verkocht en vervolgens worden teruggekocht.

Een belegger kan ervoor kiezen om een ​​wash-sale te gebruiken om te handelen met marginable aandelen die niet aan de verwachtingen hebben gepresteerd, maar die naar verwachting het komende kalenderjaar zullen verbeteren. Een makelaar regelt de verkoop met verlies en zorgt vervolgens ook voor de terugkoop binnen een bepaalde periode. In alle gevallen zal de makelaar werken binnen de perimeters die zijn vastgesteld door de Federal Reserve of het hoogste niveau van inkomsten- en belastingautoriteit in het rechtsgebied.