Wat zijn fiscaal aftrekbare kosten?

In veel belastingstelsels over de hele wereld mogen belastingplichtigen zowel zakelijke als persoonlijke aftrekbare kosten verrekenen met het uiteindelijk verschuldigde belastingbedrag. In de Verenigde Staten zijn bijvoorbeeld aftrekbare bedrijfsbelastinguitgaven meestal uitgaven die verband houden met de productie van inkomsten. Persoonlijke uitgaven die aftrekbaar zijn, omvatten vaak een vooraf bepaalde aftrek voor de belastingbetaler en alle personen ten laste, medische en onderwijsuitgaven, evenals belastingen, rente en pensioenbijdragen. Verliezen en geschenken kunnen ook als fiscaal aftrekbare kosten worden beschouwd.

Zakelijke kosten worden vaak beschouwd als fiscaal aftrekbare kosten, omdat veel overheden de handel en groei bij het bedrijfsleven willen stimuleren. In eenvoudige economische termen is het oude gezegde: "er is geld voor nodig om geld te verdienen" van toepassing. Hoewel aftrekbare kosten zeker van toepassing zijn op grote ondernemingen, kunnen ze van toepassing zijn op kleine bedrijven, evenals op thuiskantoren in de Verenigde Staten. Veelvoorkomende voorbeelden van fiscaal aftrekbare kosten voor een bedrijf kunnen zijn: loon betaald aan werknemers, advertenties, kapitaalverbeteringen en / of kantoorbenodigdheden. Vaak kan een belastingbetaler die vanuit zijn of haar huis werkt, zelfs een deel van de uitgaven voor het onderhoud van het huis aftrekken.

Persoonlijke fiscale aftrekbare kosten in de Verenigde Staten, net als in veel andere rechtsgebieden, beginnen met een vast bedrag dat de belastingbetaler voor zichzelf of voor elke afhankelijke persoon kan aftrekken. In de Verenigde Staten verandert het bedrag van de persoonlijke aftrek op jaarbasis. Een belastingplichtige moet echter kiezen tussen het standaardaftrekbedrag of aftrekposten.

Als een belastingbetaler ervoor kiest om inhoudingen in de Verenigde Staten te specificeren, kan hij of zij een aanzienlijk deel van zijn of haar eigen medische kosten gebruiken die tijdens het belastingjaar zijn gemaakt. Rente betaald op een hypothecaire lening kan ook als fiscaal aftrekbaar worden beschouwd, evenals sommige uitgaven voor postsecundair onderwijs. Bijdragen aan veel pensioenregelingen worden ook vaak beschouwd als fiscaal aftrekbare kosten.

Wanneer een belastingbetaler een geschenk van geld of iets anders van waarde aan een goed doel schenkt, kan dat geschenk fiscaal aftrekbaar zijn voor zowel een particulier als een bedrijf. Verliezen zijn een andere "uitgave" die aftrekbaar is voor zowel bedrijven als particulieren in de Verenigde Staten. Voor fiscale aftrek is een verlies de term die wordt gebruikt om geld te verliezen als gevolg van diefstal, natuurramp of ander ongeval. Als het huis van een belastingbetaler bijvoorbeeld wordt beschadigd in een tornado of orkaan, kan elk bedrag dat niet door de aansprakelijkheidsverzekering wordt gedekt, een belastingaftrek zijn.