Wat is een belastingvermindering?
Een belastingvoordeel is een vermindering van belastingverplichting, meestal bedoeld als een stimulans voor belastingbetalers. Belastingvoordelen zijn direct in de belastingwetgeving gestructureerd en kunnen op elk moment worden ingesteld door wetgevers die optreden om economische problemen of andere problemen aan te pakken. Lijsten met beschikbare belastingvoordelen worden meestal verstrekt door de belastingdienst en ook door financiële websites. Accountants zijn doorgaans bekend met de belastingvoordelen in een bepaald jaar en kunnen hun klanten helpen hun belastingplicht zoveel mogelijk te verminderen.
Er zijn drie verschillende mechanismen die worden gebruikt om belastingvoordelen aan te bieden. De eerste is een belastingvrijstelling. Een vrijstelling sluit bepaalde personen of transacties uit van belastingheffing, hetgeen in wezen een fiscale vakantie oplevert. Een overheid die burgers aanmoedigt om producten voor school terug te kopen, kan bijvoorbeeld een belastingvrijstelling op schoolbenodigdheden bieden en geen omzetbelasting heffen op deze producten om ze betaalbaarder te maken voor het publiek.
Een belastingaftrek is een bedrag dat iemand van het belastbaar inkomen mag aftrekken. De meeste landen hebben een standaardaftrek beschikbaar voor alle burgers en mensen kunnen ook aftrekposten ontvangen voor bepaalde soorten geautoriseerde uitgaven. Inhoudingen worden vaak door bedrijven gebruikt om de kosten van zakendoen te compenseren; door mensen toe te staan legitieme uitgaven te declareren met een belastingvoordeel, verminderen belastingautoriteiten de belastingdruk voor bedrijven.
Ten slotte is een belastingvermindering een belastingvoordeel waarmee mensen een bepaald bedrag rechtstreeks van het verschuldigde bedrag aan belastingen kunnen aftrekken. Dit is de meest directe vorm van belastingvoordeel, omdat het het te betalen bedrag aan belastingen vermindert. Belastingkredieten worden vaak gebruikt om bepaalde aankopen te stimuleren, zoals aankopen van energiezuinige apparaten en voorraden. Mensen met verschuldigde belastingen zullen minder belasting moeten betalen met dit soort belastingvoordeel, terwijl mensen met terug te betalen geld van de belastingdienst een grotere belastingaangifte kunnen krijgen door een belastingvermindering te claimen.
Regeringen gebruiken belastingvoordelen voor verschillende doeleinden, variërend van het vermijden van belasting op mensen met een zeer laag inkomen met een standaardaftrek tot het bevorderen van economische activiteit in een recessie met belastingkredieten die zijn ontworpen om mensen aan te moedigen grote aankopen te doen. Mensen die willen profiteren van belastingvoordelen, moeten over nauwkeurige en grondige documentatie beschikken om hun claims te ondersteunen, inclusief kwitanties en een bewijs van installatie, in het geval van zaken als apparaten. Pogingen om belastingvoordelen te claimen waar mensen zich feitelijk niet voor hebben gekwalificeerd, worden als frauduleus beschouwd en kunnen leiden tot wettelijke sancties.