Wat is een trustee-account?
Een trustee-account is een bankrekening met zowel een eigenaar, de begunstigde als een manager, de trustee. De trustee, vaak een familielid of een financiële planner, is wettelijk verplicht om uitsluitend voor de begunstigde te werken. Trustee-accounts komen vrij vaak voor bij vermogensplanning en worden meestal gebruikt om het financiële welzijn van een echtgenoot, een kind of een organisatie te waarborgen. Trustee-accounts kunnen worden aangepast aan verschillende behoeften op het gebied van estate-planning. Het voordeel van een trustee-account is dat de begunstigde die de trustee-account opzet, de verdeling, belastingheffing en locatie van financiën beheert die bestemd zijn voor de begunstigde.
Een trustee-account, ook bekend als een trustaccount of trustfonds, is een middel om activa te beschermen via een trustee terwijl ze worden overgedragen aan een andere partij. De curator kan geen persoonlijk voordeel behalen uit het beheer van het fonds. Het is zijn of haar fiduciaire plicht om de beste belangen van de begunstigde te behartigen. Iemand die financieel volwassen is, familiale banden heeft of een gerenommeerde financieel manager is, is een goede keuze voor een beheerder.
De begunstigden zijn de wettelijke eigenaars van de trustee-account. Ze kunnen een pensioen van het fonds ontvangen, of ze kunnen op een later tijdstip of na een bepaalde gebeurtenis volledig eigenaar worden. Liefdadigheidsorganisaties kunnen een jaarlijkse vergoeding ontvangen om de bedrijfskosten te betalen. Kinderen kunnen volledige eigenaar worden wanneer ze 21 worden of trouwen. Echtgenoten kunnen geld ontvangen wanneer zij weduwen of weduwnaars worden. In sommige gevallen ontvangt de begunstigde nooit een spaarverdeling, in welk geval het vertrouwen onderdeel wordt van het vermogen van de begunstigde.
Vaak zijn ze een eenvoudige spaarrekening of een effectenrekening, hoewel een aantal meer gecompliceerde soorten trustee-accounts mogelijk zijn. Een rekening na overlijden zal in het spel komen bij het overlijden van een weldoener als een middel om activa over te dragen. Een levend vertrouwen wordt opgezet en operationeel, terwijl de weldoener in leven blijft en vaak een middel is om iemand te helpen die niet in staat is om zelf met fondsen om te gaan, zoals een geestelijk gehandicapt kind. Een herroepbaar vertrouwen kan worden gewijzigd tijdens de levensduur van de weldoener, terwijl een onherroepelijk vertrouwen dat eenmaal is gevestigd, niet kan worden gewijzigd.
Afhankelijk van de wettelijke jurisdictie en het type trustee-account, kan dit verschillende voordelen hebben. Vaak worden accounts ingesteld om kostbare erfrechtbanken te vermijden en om te voorkomen dat er successierechten worden betaald. De begunstigde kan beslissen over uitgebreide regels voor de begunstigde om uitbetalingen te ontvangen, zoals ongehuwd blijven, een opleiding afronden of een burger van een bepaald land blijven.