Co to jest konto powiernicze?

Konto powiernika to konto bankowe, które ma zarówno właściciela, beneficjenta, jak i menedżera, powiernika. Powiernik, często krewny lub planista finansowy, jest prawnie zobowiązany do pracy wyłącznie w imieniu beneficjenta. Konta powierników są dość powszechne w planowaniu majątku i są zwykle używane do zapewnienia dobrobytu finansowego małżonka, dziecka lub organizacji. Konta powiernika można dostosować do różnych potrzeb związanych z planowaniem nieruchomości. Zaletą konta powiernika jest to, że beneficjent, który utworzył konto powiernika, kontroluje dystrybucję, opodatkowanie i lokalizację środków finansowych przeznaczonych dla beneficjenta.

Konto powiernicze, zwane inaczej kontem powierniczym lub funduszem powierniczym, służy do ochrony aktywów za pośrednictwem powiernika podczas przenoszenia ich na inną stronę. Powiernik nie może czerpać osobistych korzyści z zarządzania funduszem. Jego obowiązkiem powierniczym jest reprezentowanie najlepiej pojętego interesu beneficjenta. Ktoś, kto jest dojrzały finansowo, ma rodzinne więzi lub jest renomowanym menedżerem finansowym, jest dobrym wyborem dla powiernika.

Beneficjenci są prawnymi właścicielami konta powiernika. Mogą otrzymać emeryturę z funduszu lub mogą otrzymać pełną własność w późniejszym terminie lub po określonym wydarzeniu. Organizacje charytatywne mogą otrzymać roczną ulgę na pokrycie kosztów operacyjnych. Dzieci mogą zostać pełnoprawnymi właścicielami po ukończeniu 21 lat lub ślubie. Małżonkowie mogą otrzymywać fundusze, gdy stają się wdowami lub wdowcami. W niektórych przypadkach beneficjent nigdy nie otrzymuje podziału oszczędności, w którym to przypadku zaufanie staje się częścią majątku beneficjenta.

Często są to proste konta oszczędnościowe lub maklerskie, chociaż możliwe są różne bardziej skomplikowane typy kont powierniczych. Konto po śmierci wejdzie w życie po śmierci dobroczyńcy w celu przeniesienia aktywów. Ustanowiony zostaje żywy fundusz powierniczy, który działa, podczas gdy dobroczyńca pozostaje przy życiu i jest często środkiem pomocy finansowej komuś, kto nie jest w stanie samodzielnie zarządzać funduszami, np. Niepełnosprawnemu umysłowo dziecku. Odwołalne zaufanie może zostać zmienione w ciągu życia dobroczyńcy, a nieodwołalnego zaufania raz ustanowionego nie można zmienić.

W zależności od jurysdykcji prawnej i rodzaju konta powiernika może on mieć różne zalety. Często tworzone są konta w celu uniknięcia kosztownego sądu spadkowego i uniknięcia płacenia podatków od nieruchomości. Dobroczyńca może podjąć decyzję w sprawie szczegółowych przepisów dotyczących otrzymywania wypłat przez beneficjenta, takich jak pozostawanie w związku małżeńskim, ukończenie studiów lub pozostanie obywatelem określonego kraju.