Wat is een onherroepelijk levend vertrouwen?

Een onherroepelijk levend vertrouwen is er een die door iemand in zijn of haar leven is opgezet met de bedoeling rijkdom na de dood achter te laten. Het onderscheidende kenmerk van een dergelijk vertrouwen is dat de persoon die het vertrouwen schenkt, ook bekend als de schenker, de controle over de activa van het vertrouwen verliest zodra het schenking is gedaan. Dit type vertrouwen biedt de nazaten financieel voordeel in de vorm van lagere belastingen en elimineert ook mogelijke kosten. Vermogende mensen zetten dit type vertrouwen het meest op, omdat ze zich waarschijnlijk meer kunnen veroorloven om activa of eigendommen opzij te zetten voor het vertrouwen en toch nog genoeg over hebben voor dagelijks gebruik.

Levende trusts kunnen worden onderverdeeld in onherroepelijke en herroepbare trusts. Een herroepbaar vertrouwen biedt de schenker de mogelijkheid om het vertrouwen op een bepaald moment in zijn leven te wijzigen als hij de voorwaarden niet naar zijn zin vindt. Een onherroepelijk levend vertrouwen is daarentegen onaantastbaar voor de schenker terwijl hij of zij nog leeft. Wanneer de schenker overlijdt, wordt de controle over het vertrouwen overgedragen aan de nakomelingen of aan wie de begunstigde is genoemd.

Deze regeling zou niet veel nut hebben voor iedereen, behalve de extreem rijke, omdat de meeste mensen controle over hun vermogen nodig hebben terwijl ze nog in leven zijn. Een onherroepelijk levend vertrouwen heeft voordelen voor degenen die het zich kunnen veroorloven om ze te schenken. De belangrijkste daarvan zijn de belastingvoordelen die zij bieden aan de nakomelingen, die geconfronteerd worden met lagere belastingen op hun nalatenschap. Dit komt omdat het vertrouwen fungeert als zijn eigen entiteit en belasting betaalt over de inkomsten die het genereert.

Naast de belastingvoordelen biedt een onherroepelijk levend vertrouwen de schenker de mogelijkheid om te zien hoe het vertrouwen presteert in zijn of haar leven. De schenker kan ook kijken hoe de trustee die verantwoordelijk is voor het vertrouwen omgaat met het dagelijkse beheer. Veel rijke mensen kiezen voor een onherroepelijk levend vertrouwen als middel om rijkdom na hun dood aan liefdadigheid over te laten.

Als de schenker kan leven met het idee dat een onherroepelijk vertrouwen de mogelijkheid van een verandering van hart wegneemt, zijn er andere voordelen beschikbaar. Door het vertrouwen te vestigen, worden alle proceskosten of gerechtskosten onmiddellijk uit de vergelijking verwijderd. In het geval van bepaalde soorten van deze trusts kan er ook een inkomstenbelastingaftrek beschikbaar zijn voor de verlener. Het meest voordelige van alles is echter de wetenschap dat dit soort vertrouwen de financiële last voor de begunstigden verlicht, die beter kunnen genieten van de erfenis die aan hen is overgelaten.