Che cos'è una fiducia vivente irrevocabile?

Una fiducia vivente irrevocabile è quella creata da qualcuno nella sua vita con l'intento di lasciarsi alle spalle la ricchezza dopo la morte. La caratteristica distintiva di un tale trust è che la persona che conferisce il trust, noto anche come concedente, perde il controllo delle attività del trust una volta effettuata la dotazione. Questo tipo di fiducia offre vantaggi finanziari ai discendenti sotto forma di tasse ridotte ed elimina anche i costi di successione. Le persone più ricche hanno maggiori probabilità di creare questo tipo di fiducia perché sono più propensi a permettersi di mettere da parte beni o proprietà per la fiducia e hanno ancora abbastanza per il loro uso quotidiano.

I trust viventi possono essere suddivisi in trust irrevocabili e revocabili. Un trust revocabile consente al concedente la possibilità di modificare il trust a un certo punto durante la sua vita se trova i termini che non gli piacciono. Al contrario, una fiducia vivente irrevocabile è intoccabile dal concedente mentre è ancora vivo. Quando il concedente muore, il controllo della fiducia passa ai discendenti o a chiunque sia stato nominato come beneficiario.

Questa disposizione non sarebbe di grande utilità per tutti coloro che non fossero estremamente ricchi, poiché la maggior parte delle persone ha bisogno del controllo dei propri beni mentre sono ancora vivi. Una fiducia vivente irrevocabile offre vantaggi a coloro che possono permettersi di investirli. Il principale tra questi sono i benefici fiscali che forniscono ai discendenti, che devono affrontare tasse ridotte sulla loro eredità. Questo perché la fiducia funge da entità propria e paga le tasse sul reddito che genera.

Oltre alle agevolazioni fiscali, una fiducia vivente irrevocabile offre al concedente la possibilità di vedere come si sta comportando la fiducia nella sua vita. Il concedente può anche controllare come il trustee responsabile della fiducia gestisce la sua gestione quotidiana. Molte persone facoltose scelgono un'irrevocabile fiducia vivente come veicolo per lasciare la ricchezza in beneficenza dopo la loro morte.

Se il concedente può convivere con l'idea che una fiducia irrevocabile rimuova la possibilità di qualsiasi cambiamento di cuore, ci sono altri benefici disponibili. Stabilendo il trust, tutte le spese di successione o giudiziali vengono immediatamente rimosse dall'equazione. Nel caso di alcuni tipi di questi trust, potrebbe essere anche disponibile una detrazione dell'imposta sul reddito per il concedente. La cosa più vantaggiosa di tutte è però la consapevolezza che questo tipo di fiducia allevia l'onere finanziario per i beneficiari, che possono godere meglio dell'eredità lasciata a loro.