Wat is een gespecificeerde aftrek?

Een gespecificeerde aftrek is een aftrek van het aangepaste bruto-inkomen van een belastingplichtige dat de totale belastingverplichting beperkt. Het bedrag van de aftrek wordt bepaald door de in de loop van het jaar gemaakte subsidiabele uitgaven te vermelden. Het alternatief voor het nemen van gespecificeerde aftrekkingen is het nemen van een gestandaardiseerde aftrek, een vast bedrag op basis van de indieningsstatus. Belastingbetalers kunnen bepalen welke optie zou resulteren in de laagste belastingverplichting in een bepaald jaar.

Kosten die in aanmerking komen voor gespecificeerde inhoudingen omvatten medische kosten, nationale en lokale belastingen, bijdragen aan goede doelen, kosten als gevolg van diefstal en verlies en hypotheekrente. Er is ook een diverse categorie voor zaken zoals vergoedingen betaald aan belastingvoorbereiders en werkgerelateerde uitgaven zoals vakbondsrechten en uniforme aankopen. Al deze inhoudingen moeten worden vermeld en de belastingbetaler heeft documentatie nodig om elke claim te ondersteunen in de vorm van bonnen, facturen en andere documenten waaruit blijkt dat het geclaimde bedrag is betaald.

Voor mensen die in de loop van het jaar hoge kosten maken, is het totaal van de gespecificeerde inhoudingen meestal hoger dan de standaardaftrek. Deze personen zouden een gespecificeerde aftrek nemen om hun belastingschuld te verminderen en minder belasting te betalen. Andere mensen kunnen relatief lage kosten hebben en kiezen voor de gestandaardiseerde aftrek omdat dit hun aangepaste bruto-inkomen met een groter bedrag zal verminderen. Beide inhoudingen zijn bedoeld om de belasting te compenseren door rekening te houden met de kosten van levensonderhoud.

Belastingbetalers die denken dat ze een gespecificeerde aftrek kunnen doen, moeten hun betalingsbewijzen bewaren en ze op een voor hen logische manier organiseren zodat ze aan het einde van het jaar gemakkelijk door te gaan wanneer het tijd is om belastingen in te dienen. Voor mensen die boekhoudsoftware gebruiken, kan dit proces heel eenvoudig zijn. Deze software is vaak ontworpen om mensen in staat te stellen uitgaven in verschillende categorieën te plaatsen en zal aan het einde van het jaar uitgaven optellen om totalen voor gespecificeerde inhoudingen te genereren.

Er zijn enkele limieten en regels voor het nemen van een gespecificeerde aftrek. Een langer belastingformulier is vereist en het formulier bespreekt de betrokken beperkingen. Mensen die niet zeker weten of iets in aanmerking komt, kunnen een belastingvoorbereider raadplegen om informatie te krijgen over het lopende belastingjaar. Het is ook belangrijk om te weten dat belastingautoriteiten kunnen besluiten om de aftrek aan te passen bij het herzien van een belastingaangifte. Als de gespecificeerde aftrek en de standaardaftrek heel dichtbij zijn, zal het gebruik van de kortere vorm en het nemen van een standaardaftrek papierwerk verminderen en de kansen beperken dat de IRS een aanpassing zal maken.