Co robi menedżer funduszu powierniczego?
Zarządzający funduszem powierniczym jest odpowiedzialny za ochronę celów finansowych klientów biznesowych i indywidualnych. W przypadku zamożnych klientów indywidualnych może to obejmować przekazanie aktywów, takich jak nieruchomości, innym członkom rodziny i próby zapobiegania konfliktom w miarę rozwoju sukcesji finansowej. Nadzorca trustu biznesowego może zarządzać portfelami emerytalnymi, w tym funduszami emerytalnymi, wybranych pracowników. Zarządzający funduszem powierniczym może również pomóc firmie zaplanować następcę na wypadek przejścia obecnego szefa firmy na emeryturę.
Mimo że zarządzający funduszem powierniczym nie jest właścicielem aktywów nadzorowanych przez tego specjalistę, ma on uprawnienia prawne do podejmowania decyzji i zmian związanych z bezpieczeństwem finansowym beneficjentów wymienionych w trustu. Część zakresu odpowiedzialności zarządzającego funduszem powierniczym polega na wykorzystaniu wszystkich aktywów funduszu, w tym nieruchomości, inwestycji w finansowe papiery wartościowe i przedsiębiorstwa, indywidualnego podmiotu udzielającego dotacji i zastosowania tych pozycji w sposób, który przyniesie największe możliwe korzyści. Zarządzający majątkiem często wykonują obowiązki zarządcy funduszu powierniczego w imieniu klientów udzielających dotacji.
Niektóre zadania zarządzającego funduszem powierniczym są bardziej logistyczne. Na przykład ten specjalista może być odpowiedzialny za ciągłe wypełnianie określonych zobowiązań finansowych dawcy. Zarządzający trustem może również organizować i składać roczne dokumenty podatkowe w imieniu nadawcy.
Zarządzający musi chronić aktywa powiernicze przed stratami i nadmiernym opodatkowaniem, gdy tylko jest to możliwe. Ponadto, oprócz ochrony aktywów finansowych, zarządca zarządza tymi pozycjami, aby zoptymalizować wszelkie strumienie przychodów, takie jak na przykład przychody z wynajmu. Fundusze powiernicze to złożone umowy, które nie wynagradzają beneficjenta przed wyznaczonym wydarzeniem. W przypadku, gdy fundusz zezwala na wcześniejsze zwolnienie niektórych środków na rzecz beneficjenta na określone cele, takie jak na finansowanie edukacji dziecka, odpowiedzialność za przejęcie tych dodatków we właściwym czasie spoczywa na zarządzającym.
Planowanie sukcesji może być istotnym elementem przyszłości firmy, gdy kluczowa postać nie będzie już dostępna do prowadzenia działalności. Zarządzający funduszem powierniczym dla podmiotu korporacyjnego może być zaangażowany w proces wyszukiwania w celu zidentyfikowania następnego reżimu w strukturze zarządzania przedsiębiorstwem, niezależnie od tego, czy następca jest już częścią organizacji, czy też jest kimś nowym w firmie. W przypadku gdy trust nakazuje raczej rozwiązanie działalności niż włączenie jej następcy, zarządzający funduszem powierniczym może nadzorować sprzedaż i późniejszą dystrybucję aktywów związanych z rozwiązaniem tego podmiotu.