Jak obliczać podatki w dniu handlu?

Wysokość należnych podatków w obrocie dziennym będzie zależeć od kilku czynników. Jeśli mieszkasz w USA, najważniejszymi czynnikami będą twój status handlowy i stopa zysków kapitałowych zastosowana do twoich transakcji. Możesz zostać sklasyfikowany jako inwestor lub inwestor i oba mają pewne zalety i wady. Należy pamiętać, że zasady i wytyczne podatkowe będą się różnić w zależności od kraju zamieszkania.

Istnieją dwie stopy zysków kapitałowych w USA, które mogą wpływać na podatki w obrocie dziennym: stopa długoterminowych zysków kapitałowych i stopa krótkoterminowych zysków kapitałowych. Jeżeli akcje są przechowywane przez mniej niż 12 miesięcy i przy sprzedaży osiągają zysk, są opodatkowane według stopy krótkoterminowych zysków kapitałowych. Jeżeli akcje są przechowywane przez ponad 12 kolejnych miesięcy, a następnie sprzedawane z zyskiem, przy obliczaniu podatków należy stosować długoterminową stopę zysków kapitałowych.

Stopa krótkoterminowych zysków kapitałowych w USA w 2009 r. Została ustalona na 35% niezależnie od przedziału podatkowego danej osoby. Stopa długoterminowego zysku kapitałowego w tym samym roku zawierała się w przedziale od 0% do 15% w zależności od rocznego dochodu jednostki. Transakcje długoterminowe oznaczają niższe stawki podatkowe, ale jeśli jesteś inwestorem dziennym, najprawdopodobniej spadniesz poniżej stawki krótkoterminowej dla większości swoich transakcji.

Twój status handlowy wpłynie również na kwotę należnych podatków w obrocie dziennym. Jeśli jesteś klasyfikowany jako inwestor, nie możesz w pełni odliczyć wszystkich kosztów poniesionych podczas handlu, ale jeśli jesteś klasyfikowany jako inwestor, możesz odliczyć większość swoich kosztów. Nie ma ustalonych zasad określających, kto może być inwestorem lub inwestorem, ale zastosowanie wytycznych określonych przez sądy w USA powinno być pomocne w zrozumieniu twojego statusu.

Sądy uznają cię za handlowca, jeśli spędzasz dużo czasu na handlu i jeśli twoje transakcje stanowią znaczną część twojego rocznego dochodu. Prawdopodobnie możesz handlować w niepełnym wymiarze godzin i nadal być uważanym za tradera, ale powinieneś handlować codziennie. Inwestor dąży również do czerpania korzyści z krótkoterminowych zmian na rynku i wykonywania wielu transakcji codziennie, zamiast koncentrować się na długoterminowych inwestycjach.

Utrzymuj osobne konta handlowe dla transakcji długoterminowych i krótkoterminowych, ponieważ ułatwi to obliczanie podatków w transakcjach dziennych. Istnieją rozwiązania programowe, które mogą pobrać niezbędne dane z platformy brokera i przenieść je do oprogramowania podatkowego.