Come posso calcolare le tasse sul day trading?
L'ammontare delle imposte dovute sul day trading dipenderà da alcuni fattori. Se risiedi negli Stati Uniti, i fattori più importanti saranno il tuo stato di trading e il tasso di plusvalenze applicato alle tue operazioni. Potresti essere classificato come un trader o un investitore ed entrambi hanno alcuni vantaggi e svantaggi. È importante ricordare che le norme e le linee guida fiscali differiranno a seconda del paese in cui risiedi.
Esistono due tassi di plusvalenze negli Stati Uniti che possono influire sulle imposte sul day trading: il tasso di plusvalenze a lungo termine e il tasso di plusvalenze a breve termine. Se un titolo è detenuto per meno di 12 mesi e genera un profitto quando viene venduto, viene tassato al tasso delle plusvalenze a breve termine. Quando un titolo è detenuto per più di 12 mesi consecutivi e successivamente venduto con profitto, nel calcolo delle imposte è necessario utilizzare il tasso delle plusvalenze a lungo termine.
Il tasso di plusvalenze a breve termine negli Stati Uniti nel 2009 è stato fissato al 35% indipendentemente dalla fascia fiscale dell'individuo. Il tasso di plusvalenze a lungo termine per lo stesso anno variava tra lo 0% e il 15% a seconda del reddito annuale dell'individuo. Le negoziazioni a lungo termine significano aliquote fiscali più basse, ma se sei un trader giornaliero probabilmente cadrai sotto l'aliquota a breve termine per la maggior parte delle tue negoziazioni.
Il tuo stato di trading influirà anche sull'importo delle imposte pagabili sul trading giornaliero. Se sei classificato come investitore, non puoi detrarre completamente tutte le spese sostenute durante la negoziazione, ma se sei classificato come un trader puoi detrarre la maggior parte dei tuoi costi. Non ci sono regole fisse su ciò che qualifica qualcuno come investitore o trader, ma l'applicazione delle linee guida stabilite dai tribunali statunitensi dovrebbe essere utile per comprendere il tuo status.
I tribunali ti considerano un trader se trascorri molto tempo a fare trading e se le tue negoziazioni rappresentano una parte significativa delle tue entrate annuali. Probabilmente puoi scambiare part-time ed essere ancora considerato un trader, ma dovresti fare trading su base giornaliera. Un trader punta inoltre a trarre profitto da cambiamenti a breve termine nel mercato e facendo più scambi su base giornaliera anziché concentrarsi su investimenti a lungo termine.
Tieni conti di trading separati per le negoziazioni a lungo e breve termine, perché questo renderà più facile calcolare le tue tasse sul trading giornaliero. Esistono soluzioni software che possono scaricare i dati necessari dalla piattaforma broker e trasferirli nel software fiscale.