Jakie są różne przedziały podatkowe dotyczące zabezpieczenia społecznego?
Każdego tygodnia pracownikom zmniejsza się wypłata podatków, w tym podatków na ubezpieczenie społeczne, na które składają się federalna ustawa o składkach ubezpieczeniowych (FICA) i podatki Medicare. Podatek FICA jest pobierany w celu sfinansowania kilku różnych programów, przy czym dwa główne programy to ubezpieczenie na wypadek śmierci osób starszych i ubezpieczenie na wypadek inwalidztwa oraz ubezpieczenie na wypadek śmierci i renty inwalidzkiej. Podatek Medicare jest pobierany w celu sfinansowania programu ubezpieczenia Medicare. Podatki te muszą być zapłacone i bez względu na to, który z dwóch przedziałów podatkowych, do których należy dana osoba, lokalne i federalne przepisy gwarantują, że wszyscy zapłacą wymagane kwoty.
Te przedziały podatkowe na ubezpieczenia społeczne są bardzo różne w zależności od tego, czy podatnik jest pracownikiem czy samozatrudnionym. Stawka podatkowa FICA stanowi procent wynagrodzenia brutto, a dla pracowników kwota ta jest dzielona między pracodawcę i pracownika. Część podatków, które muszą być zapłacone przez pracodawcę, jest zwykle nieco wyższa niż kwota płacona przez pracownika. Zaliczka na podatek Medicare również wypłaca się co tydzień z wypłat pracowniczych, a także w oparciu o procent zarobków brutto. W przypadku tego podatku pracodawca i pracownik równo dzielą podatek.
Na podatek FICA nakłada się górny pułap, więc gdy podatnik przechodzi do jednego z wyższych przedziałów podatku na ubezpieczenie społeczne, nie musi już płacić podatku za dany rok. W przypadku FICA, gdy pracownik osiągnie całkowity ustalony dochód lub zapłaci wymaganą kwotę za rok podatkami FICA, nie musi już go wpłacać. Jeśli pracownik zmieni pracę w połowie roku, nowy pracodawca jest zobowiązany do kontynuowania potrącania podatku FICA, dopóki pracownik nie osiągnie tego pułapu dochodu, wykorzystując jedynie zarobki z nowego zatrudnienia. Jeśli w ciągu roku zostanie wypłacona nadpłata do podatku FICA, podatnik będzie mógł otrzymać zwrot podatku, gdy złoży federalny podatek dochodowy za dany rok. Podatek Medicare nie ma różnych przedziałów podatku od ubezpieczeń społecznych, dlatego każdy podatnik będzie musiał zapłacić ten podatek od swoich całkowitych wynagrodzeń.
Jednym z przedziałów podatkowych dotyczących zabezpieczenia społecznego są podatnicy prowadzący działalność na własny rachunek. W takim przypadku nie ma pracodawcy, który podzieliłby koszty, więc podatnik prowadzący działalność na własny rachunek musi złożyć cały procent podatków. W przypadku podatków FICA osoba prowadząca działalność na własny rachunek musi zapłacić cały procent ustalony na rok ich zarobków brutto. Ograniczenie nadal istnieje dla osób prowadzących działalność na własny rachunek, więc po osiągnięciu tego progu nie są już zobowiązane do płacenia podatków FICA za dany rok. Jeżeli rozpoczęli samozatrudnienie po początku roku, nie mogą policzyć swoich poprzednich zarobków do tego pułapu. Podatek Medicare będzie również musiał zostać zapłacony w pełnej kwocie procentowej, jak wspomniano powyżej.