Jakie są różne rodzaje odliczeń federalnych?
Odliczenia federalne pomagają podatnikom zmniejszyć kwotę dochodu podlegającą federalnemu podatkowi dochodowemu. Istnieje wiele różnych rodzajów odliczeń federalnych, a dostępne opcje mogą się zmieniać z roku na rok. Niektóre z najczęstszych rodzajów federalnych potrąceń obejmują opcje dla właścicieli domów lub nabywców domów po raz pierwszy, kredytobiorców pożyczek studenckich i tych, którzy wnoszą wkład charytatywny. Większość podatników może również domagać się standardowego lub szczegółowego odliczenia każdego roku, co może znacznie obniżyć dochód do opodatkowania.
Właściciele domów mogą czasem przyjmować potrącenia federalne na podstawie działań podjętych z ich nieruchomościami w ciągu ostatniego roku. Na przykład odsetki i podatki od kredytu hipotecznego mogą podlegać odliczeniom. Nieubezpieczone straty z tytułu klęsk żywiołowych lub wypadków mogą również podlegać odliczeniu, ale tylko wtedy, gdy koszt straty przekracza pewną część całkowitego dochodu. Podobnie jak wszystkie ulgi podatkowe, dostępne odliczenia dla właścicieli domów mogą się zmieniać z roku na rok, dlatego ważne jest, aby przeczytać aktualne informacje o tym, jakie odliczenia są dostępne w każdym roku podatkowym.
Osoby, które spłacają pożyczki studenckie lub rodziny, które mają na utrzymaniu dzieci spłacające pożyczki studenckie, mogą być w stanie pobierać składki federalne. Odliczenia od pożyczki studenckiej zwykle dotyczą tylko odsetek zapłaconych w ciągu roku, a nie kwoty głównej kwoty pożyczki. Studenci składający wnioski samodzielnie mogą kwalifikować się do odliczenia czesnego i opłat, ale tylko wtedy, gdy odrzucą dostępne ulgi podatkowe w tej samej kategorii. Ustalenie, czy lepiej skorzystać z odliczenia, czy ulgi podatkowej, będzie zależeć od wysokości czesnego i poziomu dochodu podlegającego opodatkowaniu, który student uzyska.
Wkłady charytatywne mogą być dobrym sposobem na zwiększenie federalnych potrąceń. Wiele organizacji charytatywnych utrzymuje status podatkowy, który umożliwia ofiarodawcom odliczenie wartości ich wkładu, w tym wkładów pieniężnych lub czekowych lub darowizny towarów, takich jak odzież, żywność lub pojazdy. W większości przypadków składki charytatywne można odliczyć tylko wtedy, gdy podatnik zdecyduje się wyszczególnić odliczenia zamiast wybrać odliczenie standardowe. W przypadku wszelkich odliczonych datków na cele charytatywne należy przechowywać rachunki i ewidencję, ponieważ podatnik będzie musiał przedstawić te dokumenty do weryfikacji w przypadku kontroli.
Większość podatników ma również możliwość ubiegania się o standardowe lub szczegółowe federalne potrącenia. Te wstępne odliczenia pomagają zrównoważyć obciążenia podatkowe z obecnym stanem gospodarki i mogą się zmieniać z roku na rok. Standardowe odliczenie opiera się na stanie cywilnym i wielkości gospodarstwa domowego, chociaż dodatkowe kwoty w dolarach mogą być dodane dla osób starszych lub niepełnosprawnych. Odliczenia według pozycji są na ogół zalecane tylko wtedy, gdy podatnik dokonał dużej liczby wydatków lub darowizn, które można odliczyć tylko poprzez podział na pozycje. Pomocne może być dokonanie obliczeń matematycznych w odniesieniu do obu rodzajów odliczeń federalnych w celu ustalenia, które obniżają dochód podlegający opodatkowaniu o większą kwotę.